Roeper
Formenbau GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
490.886,00 |
608.577,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
168,00 |
295,00 |
| II.
Sachanlagen |
490.718,00 |
608.282,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
349.890,43 |
272.609,53 |
| I.
Vorräte |
196.782,09 |
207.372,62 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
145.036,15 |
52.204,07 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
8.072,19 |
13.032,84 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.245,65 |
3.828,96 |
| Aktiva |
842.022,08 |
885.015,49 |
Passiva
|
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31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Eigenkapital |
113.680,15 |
221.484,85 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.850,00 |
25.850,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
195.634,85 |
247.957,66 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
107.804,70 |
52.322,81 |
| B.
andere Sonderposten |
112.511,80 |
129.960,80 |
| C.
Rückstellungen |
16.741,28 |
23.362,94 |
| D.
Verbindlichkeiten |
599.088,85 |
510.206,90 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
281.552,64 |
394.287,12 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
317.536,21 |
115.919,78 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
105.764,64 |
99.032,90 |
| Passiva |
842.022,08 |
885.015,49 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Die Firma der Gesellschaft lautet Roeper Formenbau
GmbH mit Sitz in Berlin. Die Gesellschaft ist unter der
Registernummer HRB 11231 beim Amtsgericht Berlin
(Charlottenburg) eingetragen.
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des
HGB und des GmbHG aufgestellt.
Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag
gemäß den §§ 267, 267a HGB die
Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft auf
und nimmt daher bei der Aufstellung und Offenlegung
teilweise die entsprechenden
größenabhängigen Erleichterungen in
Anspruch.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren angewendet.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte unter der
Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit
(§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterliegen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, sofern abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden im
Geschäftsjahr voll abgeschrieben.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich
mit dem Nennwert bzw. den Anschaffungskosten bilanziert.
Ausfall und sonstigen Risiken wird durch entsprechende
Wertberichtigungen Rechnung getragen.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei
Kreditinstituten sind zum Nennwert aktiviert.
Die Rückstellungen decken alle zum Zeitpunkt der
Jahresabschlusserstellung erkennbaren Risiken und
ungewissen Verbindlichkeiten ab und sind nach
vernünftigen kaufmännischen Grundsätzen
ermittelt. Die Rückstellungen wurden mit ihrem
Erfüllungsbetrag bilanziert.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem
Erfüllungsbetrag passiviert.
Abweichungen von den dargestellten Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden lagen nicht vor.
Angaben zur Bilanz
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte
sind aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Hinsichtlich der Restlaufzeiten des
Forderungsbestands werden folgende Angaben gemacht:
Restlaufzeit > 1 Jahr
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0 TEUR
|
Sonderposten mit Rücklageanteil
Der Sonderposten mit Rücklageanteil wurde in
Vorjahren gebildet und im laufenden Geschäftsjahr
aufgrund des Wahlrechts bei behalten und anteilig aufge
löst.
Der Posten enthält die Normalabschreibung
übersteigenden Anteile der Sonderabschreibung nach
§ 14 BerlinFG bzw. nach § 4
FördergebietsG sowie die nach § 6 b EStG
über tragenen stillen Reserven; und zwar:
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Stand zum 01.01.2022
|
+ Zuführung ./.
Auflösung
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Stand zum 31.12.2022
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|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
Grundstücke,
grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten
auf fremden Grundstücken
|
34.218,00
|
./. 2.489,00
|
31.729,00
|
|
34.218,00
|
./. 2.489,00
|
31.729,00
|
Sonderposten für Investitionszuschüsse zum
Anlagevermögen
Die Gesellschaft hat öffentliche Zuschüsse
zur Anschaffung von Anlagegegenständen (GRW-Mittel)
erhalten. Im Rahmen des bestehenden Wahlrechts wurden die
Anschaffungs- und Herstellungskosten um die entsprechenden
Zuschüsse gekürzt. Aus Gründen der
Übersichtlichkeit erfolgt jedoch der Brutto-Ausweis;
d. h. im Anlagevermögen werden die Anschaffungs- und
Herstellungskosten in voller Höhe erfasst,
während die Zuschüsse als Wertberichtigungsposten
in einen Sonderposten eingestellt werden. Die
Auflösung dieses Korrekturpostens erfolgt nach
demselben Modus wie die Ermittlung der
Normalabschreibungen.
|
Stand zum 01.01.2022
|
+ Zuführung ./.
Auflösung
|
Stand zum 31.12.2022
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
Grundstücke,
grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten
auf fremden Grundstücken
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19.624,00
|
./. 1.428,00
|
18.196,00
|
Technische Anlagen und
Maschinen
|
28.199,80
|
./. 7.200,00
|
20.999,80
|
|
47.823,80
|
./. 8.628,00
|
39.195,80
|
Sonderposten für Investitionszulagen zum
Anlagevermögen
Der Gesellschaft wurden Investitionszulagen nach dem
InvZulG zur Anschaffung von Anlagegegenständen
gewährt. Im Rahmen des bestehenden Wahlrechts wurden
die Anschaffungs- und Herstellungskosten um die
entsprechenden Zulagen gekürzt. Aus Gründen der
Übersichtlichkeit erfolgt jedoch der Brutto-Aus weis;
d. h. im Anlagevermögen werden die Anschaffungs- und
Herstellungskosten in voller Höhe erfasst,
während die Zulagen als Wertberichtigungsposten in
einen Sonderposten eingestellt werden. Die Auflösung
dieses Korrekturpostens wird nach dem selben Modus wie die
Ermittlung der Normalabschreibungen vorgenommen.
|
Stand zum 01.01.2022
|
+ Zuführung ./.
Auflösung
|
Stand zum 31.12.2022
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
Grundstücke,
grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten
auf fremden Grundstücken
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30.161,00
|
./. 2.195,00
|
27.966,00
|
Technische Anlagen und
Maschinen
|
17.176,00
|
./. 3.972,00
|
13.204,00
|
Andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung
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582,00
|
./. 165,00
|
417,00
|
|
47.919,00
|
./. 6.332,00
|
41.587,00
|
Hinsichtlich der Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten
werden folgende Angaben gemacht:
Restlaufzeit < 1 Jahr
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282 TEUR
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Restlaufzeit > 1 Jahr
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317 TEUR
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Restlaufzeit > 5
Jahre
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240 TEUR
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Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Sachverhalte, die einer besonderen Erläuterung
im Anhang bedürfen, lagen nicht vor.
Sonstige Angaben
Im Berichtsjahr wurden die Geschäfte durch Herrn
Detlef Roeper, Diplom-Ingenieur geführt.
Während des Geschäftsjahrs wurden
durchschnittlich 12 Arbeitnehmer beschäftigt.
Gegenüber Gesellschaftern bestehen zum
Bilanzstichtag nachfolgende Rechte und Pflichten
(§ 42 Abs. 3 GmbHG):
Ausleihungen
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0 TEUR
|
Forderungen
|
0 TEUR
|
Verbindlichkeiten
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106 TEUR
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Berlin, den 26. Juli
2023
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Detlef Roeper,
Geschäftsführer
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sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.07.2023
festgestellt.
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