segardo AGLiquidiert

PERSICON Aktiengesellschaft

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der PERSICON AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie des Aktiengesetzes zu beachten. Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Es besteht eine körperschaftsteuerliche, gewerbesteuerliche und umsatzsteuerliche Organschaft mit den folgenden Gesellschaften, deren Organträger die PERSICON AG ist:

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen (Anteile an verbundenen Unternehmen) wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit Ihrem Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Flüssige Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten im Wesentlichen die das Geschäftsjahr betreffenden noch nicht veranlagten Ertragsteuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert ausgewiesen. Im Falle eines Aktivüberhangs der latenten Steuern zum Bilanzstichtag wird von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB kein Gebrauch gemacht.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

3.2 Zusätzliche Angaben zu den Gewinnrücklagen und dem Bilanzgewinn

Die gesetzliche Rücklage beträgt zum 31.12.2014 10% des gezeichneten Kapitals.

Der Bilanzgewinn beinhaltet einen Gewinnvortrag in Höhe von 1.141.473,32 Euro (Vorjahr 1.202.560,10 Euro).

3.3 Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Boni (88.908,94 Euro; Vorjahr: 98.454,41 Euro), Resturlaubsverpflichtungen (46.030,00 Euro; Vorjahr: 50.550,00 Euro) sowie ausstehende Rechnungen (8.800,92 Euro; Vorjahr: 14.736,86 Euro).

3.4 Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern resultieren aus unterschiedlichen Bilanzansätzen von Vermögensgegenständen im Bereich des Anlagevermögens. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 30,175% zugrunde (15,825 % für die Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 14,35 % für die Gewerbesteuer), der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird.

3.5 Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Bilanzgewinn in Höhe von Euro 1.544.689,69 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

4. Sonstige Pflichtangaben

4.1 Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Dem Aufsichtsrat gehörten im Geschäftsjahr die folgenden Personen an:

- Herr Werner Koch (Vorsitzender), Hemmingen, Vorstand,

- Herr Drazenko Grahovac, Berlin, Dipl.-Wirtschaftsingenieur,

- Herr Klaus Wybranietz, München, Dipl.-Betriebswirt (VWA).

2. Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mindestens 20% der Anteile:

Das Jahresergebnis sowie das Eigenkapital der PERSICON labs GmbH sind dem Jahresabschluss zum 31.12.2013 entnommen worden; bei den übrigen Werten handelt es sich um die Stichtagswerte zum 31.12.2014.

4.3 Weitere Angabepflichten nach dem Aktiengesetz

Das Grundkapital von Euro 50.000,00 ist eingeteilt in:

50.000 Stück Stammaktien zum Nennwert von je Euro 1,00.

Bericht des Aufsichtsrats

Im Geschäftsjahr 2014 traf sich der Aufsichtsrat zu einer Sitzung, um die ihm obliegenden Überwachungsaufgaben wahrzunehmen. Soweit zustimmungspflichtige Geschäfte oder Sachverhalte vorlagen, wurden die notwendigen Beschlüsse gefasst. Im November 2014 wurde durch Beschluss einer außerordentlichen Hauptversammlung eine Dividendenausschüttung in Höhe von 250 T € aus dem Jahresergebnis 2013 beschlossen. Die Beschlussfassung der außerordentlichen Hauptversammlung erfolgte ohne Zustimmung des Aufsichtsrates. Diese war auch rechtlich nicht erforderlich.

Im Geschäftsjahr 2014 haben sich die Bilanzkennzahlen im Vergleich zum Geschäftsjahr 2013 leicht verändert. Die Bilanzsumme stieg von 1.962 T auf circa 2.035 T €, die Forderungsposition an verbundene Unternehmen sank von 1.407 T € auf 1.151 T €. Da das Jahresergebnis maßgeblich durch die Forderungen an verbundene Unternehmen geprägt wird, ist das Forderungsmanagement in den GmbHs von besonderer Bedeutung. Der Aufsichtsratsvorsitzende hat deshalb auch den Jahresabschluss der PERSICON consultancy GmbH eingesehen und sich die Forderungsliste vorlegen lassen.

Der auf Grund der bestehenden Gewinn- und Teilgewinnabführungsverträge erhaltene Gewinn stieg von 146 T € auf 447 T €. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit betrug 596 T € nach 270 T € im Vorjahr.

Für den Jahresabschluss zum 31.12.2014 liegt ein Bericht des Steuerberaters mit Beschreibung der von ihm durchgeführten Prüfungshandlungen vor. Die Ordnungsmäßigkeit der Finanzbuchhaltung und des Inventars wird bescheinigt.

Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss 2014 inklusive der Plausibilitätsprüfung des Steuerberaters sowie die Quartalslageberichte eingehend beraten und geprüft. Zu allen Themen gibt es keine Beanstandungen. Der Aufsichtsrat empfiehlt die Genehmigung des Jahresabschlusses zum 31.12.2014 und die Annahme des Berichtes des Aufsichtsrates.

Ebenfalls empfohlen wird, der Entlastung von Vorstand und Aufsichtsrat für das Geschäftsjahr 2014 zuzustimmen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 29.05.2015 festgestellt.