Ecowerk GmbH

Ecowerk GmbH

Tübingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang ZUM ABSCHLUSS 2023

01.01.2023 - 31.12.2023

I. Angaben zur Form und Darstellung der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Ecowerk GmbH (Ecowerk) ist am Bilanzstichtag eine Kleinstkapitalgesellschaft i.S.d. § 267a Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter besonderer Beachtung des § 264 a HGB aufgestellt. Gem. § 9 Abs. 4 des Gesellschaftsvertrages wurden der Jahresabschluss und der Lagebericht entsprechend den Vorschriften des Dritten Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagegitter dargestellt (Anlage zum Anhang).

Gesetzlich geforderte Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung werden grundsätzlich im Anhang gemacht.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Anteile an verbundenen Unternehmen, Ausleihungen an verbundene Unternehmen und Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung mit den niedrigeren beizulegenden Werten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt. Bei Wegfall der Gründe für die Abschreibung werden entsprechende Zuschreibungen vorgenommen. Ausleihungen sind zu Nenn- beziehungsweise Barwerten bilanziert. Anschaffungsnebenkosten werden berücksichtigt.

Die Bewertung der Forderungen erfolgt unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken. Sie werden zu Nominalwerten angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nominalwert bilanziert.

Latente Steuern werden im Wesentlichen auf die Unterschiede in den Ansätzen der Bilanzpositionen Beteiligungen, Sonderposten mit Rücklagenanteil und Rückstellungen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Aktive und passive latente Steuern werden saldiert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger, kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung

1. B i l a n z

Anlagevermögen

Finanzanlagen

a) Anteile an verbundenen Unternehmen

Die Ecowerk GmbH ist an folgenden Gesellschaften mit 100 Prozent beteiligt.

Die Ecowerk GmbH ist an folgenden Gesellschaften mit mindestens 50 Prozent beteiligt.

Gesellschafterdarlehen über 44.240.908,81 Euro wurden an die folgenden verbundenen Unternehmen gewährt:

b) Beteiligungen

Die Ecowerk ist an der Windpool GmbH & Co. KG mit Sitz in Dresden (Windpool) mit einem Anteil von 6,25 Prozent beteiligt. Die Beteiligung an der Windpool GmbH liegt bei 1.518.750 Euro. Beim Kauf der Beteiligung musste ein Agio von 5 Prozent bezahlt werden. Im Jahr 2023 wurde eine Kapitalentnahme beschlossen. Der Anteil für die Ecowerk GmbH betrug 450.000,00 Euro.

An der Windpark Ellwanger Berge Projektgesellschaft mbH & Co. KG ist die Ecowerk GmbH mit 50 % beteiligt, die Geschäftsführung liegt nicht bei der Ecowerk, die Beteiligung liegt bei 3.000,00 Euro.

Mit der Cowork Group GmbH wurde am 05.06.2018 ein Kooperationsvertrag geschlossen. Die Ecowerk GmbH beabsichtigt als Ergänzung zur eigenen strukturierten Innovationsförderung mit der Kooperation die Vernetzung mit neu gegründeten Unternehmen, Selbständigen sowie Spin-Offs aus Tübingen und Umgebung zu verwirklichen. In diesem Rahmen hat die Ecowerk GmbH ein Darlehen an die Cowork Group GmbH in Höhe von derzeit 76.281,49 Euro gewährt.

Umlaufvermögen

Die Vorräte beinhalten den Bestand an unfertigen Wind- und Solarparkprojekten, diese werden in der Ecowerk GmbH entwickelt und anschließend in eine separate Projektgesellschaft veräußert. Der aktuelle Stand an Windpark- (336,7 T€) und Solarparkprojekten (1.244 T€) beträgt insgesamt 1.581.065,19 Euro.

Die Forderungen von insgesamt 4.828.360,09 Euro ergeben sich aus den Forderungen aus Cashpool-Vereinbarungen (2.735 T€), der Marge aus der Direktvermarktung (696 T€) und sonstigen Forderungen aus der Teilnahme an Ausschreibungen der Bundesnetzagentur (430 T€).

Forderungen aus Ergebnisabführungen bestehen über 967.653,05 Euro.

Die Guthaben bei Kreditinstituten betragen insgesamt 24.025.115,21 Euro. Einem Girokonto ei der Deutschen Kreditbank (51,6 T€), der Kreissparkasse Tübingen (628,0 T€) und einem Tagesgeldkonto bei der Kreissparkasse Tübingen (23.345,5 T€).

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 500.000,00 Euro und ist vollständig einbezahlt. Gesellschafter sind die swt mit einem Anteil von 100 Prozent. Die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr.4 HGB beträgt 48.752.921,99 Euro.

Der Gewinnvortrag beträgt 9.566.435,41 Euro.

Rückstellungen

Die gebildeten Rückstellungen in Höhe von insgesamt 2.699.190,00 Euro beinhalten Steuerrückstellungen über 2.689.030,00 Euro für Körperschafts- und Gewerbesteuer sowie den Solidaritätszuschlag. Weitere 10.160,00 Euro berücksichtigen die Prüfung des Jahresabschlusses 2023 und die Erstellung der Steuererklärung 2023.

Verbindlichkeiten

a) Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Bei der Kreissparkasse Tübingen bestehen drei Darlehen:

2,6 Mio. Euro zur Finanzierung des Eigenkapitalanteils an der Windpark Neunkirchen GmbH & Co. KG, der Darlehenstand zum 31.12.2023 beträgt 1.334.193,00 Euro. Das Darlehen hat eine Laufzeit von 20 Jahren, der Tilgungsbetrag im Jahr 2023 beträgt 136.844,00 Euro.

5,2 Mio. Euro zur Finanzierung des Solarparks Neusitz GmbH & Co. KG, der Darlehenstand zum 31.12.2023 beträgt 4.550.000,00 Euro. Das Darlehen hat eine Laufzeit von 20 Jahren, der Tilgungsbetrag im Jahr 2023 beträgt 260.000,00 Euro.

Die Finanzierung der beiden Solarparks Aulendorf GmbH & Co. KG und Wahlheim GmbH & Co. KG erfolgte über ein Darlehen mit 3,0 Mio. Euro, der Darlehensstand zum 31.12.2023 beträgt 2.734.177,17 Euro. Das Darlehen hat eine Laufzeit von 20 Jahren, der Tilgungsbetrag im Jahr 2023 beträgt 151.898,76 Euro.

Die Finanzierung der Solarparks Metzdorf II GmbH & Co. KG und Solarpark Herlheim GmbH & Co. KG erfolgte über zwei Darlehen in Höhe von 17,2 Mio. Euro bei der Deutschen Kreditbank. Der Darlehensstand per 31.12.2023 beträgt für Metzdorf 3.933.000,00 Euro und für Herlheim 6.943.125,00 Euro, der Tilgungsbetrag im Jahr 2023 beträgt für beide Darlehen 630.500,00 Euro.

b) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten gegenüber der Stadtwerke Tübingen GmbH von insgesamt 10.018.808,61 Euro, davon 9.968 T€ aus Cashpool Verbindlichkeiten und aus kaufmännischer Betriebsführung sowie allgemeine Tätigkeiten für die Ecowerk GmbH über 50.462,43 Euro.

c) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten aus Cashpoolingvereinbarungen gegenüber verbundenen Unternehmen über 11.841.558,90 Euro. Sie betreffen die Solarwerke Tübingen (500 T€), sowie die Solarparks Absberg (100 T€), Aulendorf (550 T€), Burg (700 T€), Gefrees (150 T€), Großenhain (220 T€), Herlheim (250 T€), Karstädt (50 T€), Lahr (200 T€), Metzdorf (100 T€), Nadrensee (450 T€), Offleben (500 T€), Pöhl (300 T€), Seelow (750 T€), Wahlheim (450 T€), Zernitz (50 T€) und die Windparks Brauel II (450 T€), Ellwanger Berge (1.798 T€), Kloppberg 2 (700 T€), Kloppberg 3 (150 T€), Kunnersdorf (250 T€), Laubach-Pleizenhausen (550 T€), Laubach IV (250 T€), Nassau (200 T€), Neunkirchen (620 T€) und Hohfleck (1.554 T€).

d) Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 2.386,35 Euro setzen sich aus der abzuführenden Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von 2.167,82 Euro und den Sozialversicherungskosten über 215,83 Euro zusammen.

Vorjahreszahlen in Klammer

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von derzeit 12.210 T€ sind durch eine 80-prozentige Kommunalbürgschaft (Ausfallbürgschaft) der Stadt Tübingen abgesichert.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 4.550 T€ sind durch eine Bürgschaft der Stadtwerke Tübingen GmbH besichert.

2. G e w i n n - u n d V e r l u s t r e c h n u n g

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse über 1.436.251,87 Euro setzen sich aus der kaufmännischen Betriebsführung für die verbundenen Unternehmen und deren Tochtergesellschaften (Ecowerk Solar GmbH & Co. KG) mit 305.722,48 Euro, den Einnahmen aus der Marge für die Direktvermarktung der swt mit 1.104.112,72 Euro und der Dienstleistung für Asset Management für die Ecowerk Verwaltungs GmbH für das Jahr 2023 mit 26.416,67 Euro zusammen.

Fremdleistungen

Die Fremdleistungen über 629.765,54 Euro bestehen hauptsächlich aus kaufmännischen Dienstleistungen der swt für die verbundenen Unternehmen der Ecowerk GmbH. Davon entfallen 179.206,18 Euro (Vorjahr 151.811,19 Euro) auf Photovoltaik-Gesellschaften sowie 148.318,90 Euro (Vorjahr 119.402,47 Euro) auf Windparkgesellschaften. Für die Geschäftsführung der Projektgesellschaften wurden an die swt 130.859,00 Euro (Vorjahr 117.157,29 Euro) und sonstigen Fremdleistungen in Höhe von 30.328,00 Euro bezahlt. Durch die allgemeine Projektentwicklung der swt wurden 80.142,35 Euro (Vorjahr 11.088,00 Euro) und das Innovationsportfolio ABO wind 60.502,61 Euro berechnet.

Personalaufwand

Für die bei der Ecowerk GmbH angestellten Mitarbeiter entstand ein Personalaufwand von 115.895,36 Euro.

Sonstiger betrieblicher Aufwand

Der sonstige betriebliche Aufwand von 142.302.95 Euro setzt sich aus Jahresabschlusskosten 2023 über 10.160,00 Euro, Beratungskosten in Zusammenhang mit den im Innovationsmanagement anstehenden Projekten über 12.136,40 Euro, den kaufmännischen Dienstleistungen der Stadtwerke Tübingen GmbH über 39.493,13 Euro zusammen. Daneben fielen Gebühren und Versicherungskosten von 79.100,46 Euro an. Davon entfallen 40.300,77 Euro an Bürgschaftsgebühren an die Stadt Tübingen und 25.286,48 Euro an die Stadtwerke Tübingen GmbH, für übernommene Ausfallbürgschaften.

Erträge aus Beteiligungen

Durch Gesellschafterbeschluss wurde bei der Solarpark Engstingen-Haid GmbH & Co. KG ein Vorabgewinn von 276.909,88 Euro entnommen.

Aus dem Windpark Oberkochen wurden 306.000,00 Euro, der Ecowerk Solar 967.653,05 Euro und dem Windpark Framersheim 749.000,00 Euro als Gewinnausschüttung entnommen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Für die bestehenden Gesellschafterdarlehen erhielt die Ecowerk GmbH von den betreffenden Tochtergesellschaften Zinsen in Höhe von 409.117,13 Euro. Die Gesellschaft erhielt außerdem Zinsen für das Darlehen an die Cowork Group GmbH (2.618,08 Euro) sowie für das gewährte Darlehen an SoWiTec operation GmbH (11.441,10 Euro). Des Weiteren ergeben sich Zinsen aus Tagesgeldkonten in Höhe von 152.264,33 Euro und eine Erstattung für Körperschaftssteuer aus dem Jahr 2017 über 9.049 Euro.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Aus den abgeschlossenen Darlehen mit der Kreissparkasse Tübingen und der Deutschen Kreditbank entstanden Zinsaufwendungen von 248.547,49 Euro. Für das Cashpooling sind Zinsen in Höhe von 2.753,42 Euro angefallen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Für Körperschaftssteuer und Solidaritätszuschlag, anrechenbare Kapitalertragssteuer und Gewerbesteuer entstand im Geschäftsjahr 2023 ein Aufwand von 1.011.516,18 Euro.

IV. Sonstige Angaben

Die kaufmännische Geschäftsbesorgung erfolgte im Jahr 2023 durch die Stadtwerke Tübingen GmbH.

Das Honorar für den Abschlussprüfer beläuft sich im Geschäftsjahr auf 4.500,00 Euro und bezieht sich komplett auf Abschlussprüfungsleistungen.

V. Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der Ecowerk GmbH wird in den Konzernabschluss der Stadtwerke Tübingen GmbH einbezogen (§ 285 Nr. 14 HGB). Der Konzernabschluss der Stadtwerke Tübingen GmbH für das Geschäftsjahr 2023 wird beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht.

VI. Mitarbeiter

Im Berichtsjahr wurden im Jahresdurchschnitt zwei Mitarbeiter beschäftigt.

VII. Organe

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.

Geschäftsführung:

Ortwin Wiebecke , Gomaringen

Herr Ortwin Wiebecke ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Diese Befreiung ist im Handelsregister eingetragen. Auf die Angaben des Geschäftsführerbezugs nach § 285 S. 1 Nr. 9a HGB wird im Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

VIII. Nachtragsbericht

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, von denen ein wesentlicher Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Ecowerk-Abschlusses erwartet wird.

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 25. Juni 2024