"PB-Universal-Lackierungs-GmbH"
Trollenhagen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
35.340,00 |
15.908,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2,00 |
2,00 |
| II.
Sachanlagen |
35.338,00 |
15.906,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
603.685,15 |
600.848,87 |
| I.
Vorräte |
33.414,43 |
52.161,01 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
570.270,72 |
503.492,58 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
82.251,23 |
|
| davon
gegen Gesellschafter |
83.817,96 |
|
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
|
45.195,28 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
942,80 |
| Aktiva |
639.025,15 |
617.699,67 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
518.152,92 |
539.342,81 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.590,00 |
25.590,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
366.613,92 |
366.613,92 |
| III.
Bilanzgewinn |
125.949,00 |
147.138,89 |
| davon
Gewinnvortrag |
147.138,89 |
59.868,49 |
| B.
Rückstellungen |
11.340,00 |
21.889,41 |
| C.
Verbindlichkeiten |
73.832,23 |
54.880,59 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
73.832,23 |
54.880,59 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
0,00 |
8.281,41 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
35.700,00 |
1.586,86 |
| Passiva |
639.025,15 |
617.699,67 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der PB Universal-Lackierungs
GmbH wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches
aufgestellt.
Bei der erstmaligen Anwendung des Jahresabschlusses
nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden
die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des
Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in
der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang
ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der
Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung
gewählt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände und entsprechend den
steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von Euro 800,00 wurden im Jahre des
Zugangs voll abgeschrieben.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden
unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken
bewertet. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde
durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% auf
die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen.
Die Bewertung der sonstigen
Vermögensgegenstände erfolgte zu Nennwerten.
Die flüssigen Mittel wurden zum Nennwert
erfasst.
Der Rechnungsabgrenzungsposten für
transitorische Ausgaben ist nach den handelsrechtlichen
Vorschriften gebildet worden.
Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die
Rückstellungen wurden in Höhe des nach
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Der Rechnungsabgrenzungsposten für
transitorische Einnahmen ist nach den handelsrechtlichen
Vorschriften gebildet worden.
III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten
der Bilanz
Brutto-Anlagenspiegel
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte
ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Geschäftsjahresabschreibung
Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der
Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Angabe zu Forderungen
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt Euro 82.251,23
(Vorjahr: Euro 108.046,65).
Art der Forderung zum
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
|
31.12.2023
|
|
kleiner 1 Jahr
|
größer 1 Jahr
|
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
43,0
|
43,0
|
0,0
|
gegenüber
verbundenen Unternehmen
|
82,3
|
0,0
|
82,3
|
gegenüber
Gesellschaftern
|
83,8
|
83,8
|
0,0
|
sonstige
Vermögensgegenstände
|
361,2
|
361,2
|
0,0
|
Summe
|
570,3
|
488,0
|
82,3
|
Sonstige Vermögensgegenstände
Unter den sonstigen Vermögensgegenständen
wurden größere Beträge für noch nicht
vereinnahmte Boni erfasst.
Die Abgrenzung dient der periodengerechten
Gewinnermittlung. Die Beträge haben
Forderungscharakter.
Angabe der Forderungen an Gesellschafter
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen folgende
Forderungen:
Das Verrechnungskonto weist per 31.12.2023 eine
Forderung in Höhe von Euro 372.169,99 (Vorjahr Euro
359.242,69) aus. Es handelt sich im Wesentlichen um
Verrechnungen aus der Umsatzsteuer im Rahmen der
Betriebsaufspaltung und Verrechnungen innerhalb der
Bendel-Gruppe. Die Forderungen wurden zu einem Zinssatz von
6% p.a. verzinst. Der Ausweis wurde im Vorjahr im Posten
Forderungen gegen verbundene Unternehmen vorgenommen. Ab
2023 sind die Posten ausgewiesen unter sonstige
Vermögensgegenstände/Verbindlichkeit und der Wert
ist auf die einzelnen Firmen bzw. Forderung gegen
GmbH-Gesellschafter aufgeteilt .
Angaben und Erläuterungen zu
Rückstellungen
Art der Rückstellung
|
Stand zum
|
Stand zum
|
Änderung ggü.
|
|
|
31.12.2022
|
31.12.2023
|
d. Vorjahr in
|
|
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
%
|
Steuerrückstellungen
|
13,9
|
0,0
|
-13,9
|
-100,0
|
Gewerbesteuer
|
6,3
|
0,0
|
-6,3
|
-100,0
|
Körperschaftsteuer
|
7,7
|
0,0
|
-7,7
|
-100,0
|
Sonstige Rückstellungen
|
8,0
|
11,3
|
3,3
|
41,3
|
Gewährleistung
|
3,8
|
4,3
|
0,5
|
13,2
|
Abschluss- und
Prüfungskosten
|
1,0
|
0,9
|
-0,1
|
-10,0
|
sonstige
Rückstellungen
|
3,2
|
6,2
|
3,0
|
93,8
|
Rückstellungen gesamt
|
21,9
|
11,3
|
-10,6
|
-48,4
|
Angabe zur Restlaufzeit der Verbindlichkeiten
Über die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten gibt
folgender Verbindlichkeitenspiegel Auskunft:
Art der Verbindlichkeit zum
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
31.12.2023
|
|
kleiner 1 J.
|
1 bis 5 J.
|
größer 5 J.
|
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
gegenüber
Kreditinstituten
|
45,1
|
45,1
|
0,0
|
0,0
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
12,0
|
12,0
|
0,0
|
0,0
|
gegenüber
verbundenen Unternehmen
|
5,3
|
5,3
|
0,0
|
0,0
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
11,5
|
11,5
|
0,0
|
0,0
|
Summe
|
73,9
|
73,9
|
0,0
|
0,0
|
IV. Sonstige Angaben
Gesellschaftsorgane
Die Geschäfte wurden durch folgende Personen
geführt:
Enrico Bendel
Geschäftsführer
Neddemin OT Hohenmin
Vergütungen der Mitglieder der
Gesellschaftsorgane
Es wird von der Schutzklausel gemäß §
286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.
sonstige Berichtsbestandteile
Trollenhagen, den
09.12.2024
gez.
Enrico Bendel, Geschäftsführer
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.12.2024
festgestellt.
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