Silvan Handels-GmbHLiquidiert

Silvan Handels-GmbH

Dortmund

(vormals: Hemer)

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

1. Angaben und Erläuterungen zu Besonderheiten der Form, insbesondere der Gliederung des Jahresabschlusses

Da Abweichungen vom gesetzlichen Standard nicht vorliegen, sind Angaben hierzu nicht erforderlich.

2. Allgemeine Angaben zu den auf die Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden einschl. der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

2.1. Die Wertansätze in der Vorjahresbilanz wurden unverändert übernommen.

2.2. Für den Jahresabschluss der Gesellschaft fanden die Rechnungslegungsvorschriften des HGB für mittelgroße Kapitalgesellschaften Anwendung.

Die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) wurden berücksichtigt.

2.3. Die immateriellen Vermögensgegenstände (Software) wurden zu Anschaffungskosten bewertet und auf Grundlage einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 4 Jahren linear abgeschrieben.

2.4. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Dabei wurde grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode angewandt.

Die Gesellschaft hat die angemieteten Geschäftsräume zum 31.12.2012 gekündigt. Für die in der Vergangenheit ausgewiesenen Einbauten in gemietete Räume wurde vom Vermieter keine Entschädigung vereinnahmt, so dass die bisher hier ausgewiesenen Wirtschaftsgüter in voller Höhe abgeschrieben werden mussten.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Einzelanschaffungswert von bis zu € 150,-- werden im Jahr ihrer Anschaffung entsprechend § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen € 150,-- und € 1.000,-- wird gem. den steuerlichen Vorschriften ein Sammelposten gebildet, der in fünf Jahren aufgelöst wird.

2.5. Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen handelt es sich um eine Beteiligung an der Orgon Handels-GmbH. Der Ansatz erfolgte mit den Anschaffungskosten. Vom Gesamtkapital der Gesellschaft entfallen 80% (= € 102.258,38) auf die Silvan Handels GmbH.

2.6. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit ihrem jeweiligen Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend berücksichtigt.

2.7. In den sonstigen Vermögensgegenständen ist ein Körperschaftsteuererstattungsanspruch in Höhe von € 18.813,00 enthalten. Der Nominalwert beträgt € 21.668,50. Dieser Wert wurde bei einer Laufzeit von5 Jahren bei regelmäßig wiederkehrenden Zahlungen mit 4% abgezinst.

2.8. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

2.9. Der Wertansatz der Pensionsrückstellung ergibt sich aus dem Gutachten der GBG-Consulting für betriebliche Altersversorgung GmbH vom 06.02.2013.

Die Dotierung der Pensionsrückstellung erfolgte zu 100%.

2.10. Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

2.11. Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

2.12. Die Bildung von Aktiv- oder Passivposten für latente Steuern war nicht erforderlich.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

3.1. In den "sonstigen Vermögensgegenständen" sind folgende Steuerüberzahlungen enthalten:

Das Körperschaftsteuerguthaben gem. § 37 KStG wurde mit 4% abgezinst. Es wird ab dem 30.09.2008 in 10 jährlichen Teilbeträgen von € 4.333,70 ausgezahlt.

3.2. Die Pensionsrückstellung ergibt sich aus einer Pensionsverpflichtung gegenüber dem Gesellschafter-Geschäftsführer, Herrn Reiner Wolf. Von dem Wert der Rückstellung wird der Wert der Rückdeckungsversicherung abgesetzt.

Die Zuführung zur Pensionsrückstellung gem. den Vorschriften des BilMoG erfolgte in voller Höhe.

3.3. Steuerrückstellungen waren nicht erforderlich.

3.4. Sämtliche Forderungen mit Ausnahme der unter 3.2. (€ 18.813,00) genannten Forderung haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben € 360.000,00 eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, € 1.440.000,00 eine Restlaufzeit zwischen einem Jahr und fünf Jahren und der Rest von € 1.133.015,54 eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3.5. Bei den "Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen" handelt es sich um eine Verbindlichkeit in Höhe von € 104.614,00 gegenüber der Orgon Handels-GmbH. Im Saldo sind Zinsen für das abgelaufene Geschäftsjahr in Höhe von € 5.142,00 enthalten.

3.6. Die Verbindlichkeiten aus Steuern betragen € 0,00 (€ 7.027,13), die im Rahmen der sozialen Sicherheit € 0 (€ 7.365,26).

4. Sonstige Angaben

1. Das Unternehmen beschäftigte in 2012 durchschnittlich 5 Arbeitnehmer.

2. Geschäftsführer der Gesellschaft war im Geschäftsjahr Herr Reiner Wolf. Er ist alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

3. Das Grundstück, auf dem die Firma Silvan Handels-GmbH ihren Geschäftsbetrieb unterhält, ist gemietet. Der Mietvertrag ist fest abgeschlossen bis zum 31.03.2012. Der Mietvertrag wurde zum 31.12.2012 gekündigt.

Weitere finanzielle Verpflichtungen (außer denen, die sich aus der Bilanz ergeben) bestehen nicht.

5. Ergebnisverwendung

Der ausgewiesene Jahresfehlbetrag von € -187.048,76 wird mit dem bestehenden Verlustvortrag in Höhe von € -1.481.147,13 verrechnet, so dass der Verlustvortrag € -2.163.405,92 beträgt.

Für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 989.595,61 bestehen Bürgschaften von dritter Seite, so dass eine Überschuldung nicht vorliegt.

Der Jahresabschluss wurde am 10.12.2013 festgestellt.