VC Beteiligungsgesellschaft mbH

VC Beteiligungsgesellschaft mbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

ANZUWENDENDE VORSCHRIFTEN

1. Anwendung des Handelsgesetzbuches
Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wird nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die neuen Vorschriften des BilMoG fanden im Geschäftsjahr 2010 erstmalig Anwendung.
Die erforderlichen Vermerke zu einzelnen Positionen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind, soweit sie nicht bereits dort erfolgt sind, nachstehend aufgeführt. Die Entwicklung des Anlagevermögens wird im Anhang dargestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Abschreibungen auf abnutzbare Anlagegegenstände werden nach den steuerlichen Möglichkeiten planmäßig teils linear, teils degressiv vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr der Anschaffung teilweise voll, teilweise über einen Zeitraum von 5 Jahren linear abgeschrieben.
Die Forderungen werden mit dem Nominalwert angesetzt. Auf die Ansetzung einer Pauschalwertberichtigung wird verzichtet.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren ungewissen Verpflichtungen, insbesondere für Abschlusskosten, Personalaufwand und Steuerverbindlichkeiten. Die Rückstellungen werden in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Verbindlichkeiten werden nach Laufzeiten untergliedert. Unabhängig von der Laufzeit werden die Verbindlichkeiten mit dem Rückzahlungsbetrag bewertet.
Die Forderungen und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind mit den letzten Auszügen per 31.12. abgestimmt worden.
Die unter Wertpapiere des Anlagevermögens ausgewiesenen Wertpapiere werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten bewertet. Sofern Wertberichtigungen notwendig sind werden diese durchgeführt und anstelle der Anschaffungskosten der entsprechende Teilwert ausgewiesen
Sofern Sachverhalte in fremder Währung zu berücksichtigen sind, erfolgt die Währungsumrechnung zum Bilanzstichtag gemäß § 256a HGB.
Aufgrund einer übersichtlicheren Darstellung wurde auf den Ausweis von Untergliederungspunkten in der Bilanz, die keinen Saldo aufweisen, verzichtet. Des Weiteren wurde die Kapitalrücklage im Eigenkapital unter einer eigenen römischen Ziffer dargestellt. Aufgrund der besseren Übersichtlichkeit wird in der Gewinn- und Verlustrechnung von dem Gliederungsschema des § 375 Abs. 2 HGB abgewichen und die Erträge aus Beteiligungen an erster Stelle ausgewiesen. Es erfolgt damit eine Anpassung an die Besonderheiten einer Beteiligungsgesellschaft.
Die Bilanz wurde unter vollständiger Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

ANGABEN ZUR BILANZ

3. Sachanlagen
Sachanlagen waren zum Bilanzstichtag nicht vorhanden.
4. Finanzanlagen
Beteiligungen:
Die Gesellschaft hält zum Bilanzstichtag 345.120 nennbetragslose Stückaktien der Fimatrix AG München, Amtsgericht München, HRB 133 119, was einen Anteil in Höhe von 24,24% (345.120/1.423.600) am Grundkapital der Fimatrix AG entspricht. Für die Aktien wurden keine Sammelurkunden ausgegeben. Die Aktien werden mit entsprechenden Nummern im Aktienbuch der Fimatrix AG geführt. Die Gesellschaft hat von der Fimatrix AG eine entsprechende Beteiligungsbestätigung erhalten.
Eine Abschreibung auf die Beteiligung war im Geschäftsjahr 2010 nicht notwendig.

Aufgrund einer steuerlichen Neubewertung des Einbringungsvorgangs bei Gründung der Gesellschaft im Jahr 2005 wurde die Einbringung der Fimatrix-Aktien nicht mehr wie bisher mit einem Einbringungswert von 30.000 € sondern mit einem neuen Einbringungswert in Höhe von 405.000,00 € angesetzt. Darüber hinaus hat die Gesellschaft im Geschäftsjahr durch Zukäufe ihren Fimatrix-Anteil um 15.990 Aktien erhöht.
Wertpapiere des Anlagevermögens
Die Gesellschaft hält Wertpapiere des Anlagevermögens. Diese werden grundsätzlich zum Marktwert, maximal jedoch in Höhe der jeweiligen Anschaffungskosten bilanziert, es sei denn, der tatsächliche Wert liegt nicht dauerhaft unter den Anschaffungskosten.
Das Portfolio der Gesellschaft besteht aus Anteilen an Investmentfonds, die börsennotiert und täglich liquidierbar sind, aus börsenfähigen Aktien oder festverzinslichen Wertpapieren. An keinem der Investmentfonds hält die Gesellschaft einen Anteil von mehr als 10% der ausgegebenen Anteile. Wertpapiere mit einem Bilanzwert in Höhe von 59.046,35 € werden in USD und Wertpapiere mit einem Bilanzwert in Höhe von 6.081,32 € werden in GBP gehalten.
Für folgende Wertpapiere wurde auf eine Teilwertberichtigung verzichtet, da nur von einer vorübergehenden Wertminderung auszugehen ist:

Insgesamt ergibt sich für die Wertpapiere des Anlagevermögens folgender Wertansatz:

Sonstige Ausleihungen
Unter den sonstigen Ausleihungen werden vier langfristige Darlehen bilanziert.
5. Forderungen/Fälligkeiten
Bei keinen der ausgewiesenen Forderungen bestehen Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr. Die Darlehenszinsen waren bei Bilanzerstellung bereits endgültig auf einem Konto der Gesellschaft eingegangen.
6. Eigenkapital
Zum 31.12.2010 weist die Gesellschaft ein Eigenkapital in Höhe von 584.348,74€ (Vorjahr 189.629,01€) aus. Das gezeichnete Kapital beträgt 30.000,00 €. Die Kapitalrücklage beträgt 499.448,00€ (Vorjahr 124.448,00€). Die Veränderung der Kapitalrücklage ist auf die Neubewertung der Einbringung der
Fimatrix-Aktien bei Unternehmensgründung im Jahr 2005 zurückzuführen. Der Gewinnvortrag beträgt 35.181,01€ (Vorjahr 12.657,91€). Der Jahresüberschuss beträgt 19.719,73€ (Vorjahr 22.523,10€).
7. Verbindlichkeiten
Eine Besicherung von Verbindlichkeiten durch Grundpfandrechte besteht nicht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind täglich fällig und sind mit Wertpapieren des Anlagevermögens besichert. Der Buchwert der als Sicherheit verwendeten Wertpapiere zum 31.12.2010 beträgt 79.989,20 €.
Verbindlichkeiten mit vereinbarter Laufzeit:
Zum 01.07.2008 hat die Gesellschaft ein Darlehen über 100.000€ mit einer Laufzeit bis zum 30.06.2013 und einem Zinssatz in Höhe von 8,5% p.a. aufgenommen. Das Darlehen ist in 4 Schritten zur Rückzahlung fällig. Die Tilgungen erfolgen am 30.06.2010 (10.000€), am 30.06.2011 (10.000€), am 30.06.2012 (10.000€) und am 30.06.2013 (70.000€).
Zur Besicherung des Darlehens haben drei Gesellschafter eine persönliche Bürgschaft abgegeben. Die Gesellschaft hat wiederum an zwei der drei Bürgen jeweils 50.000 Stückaktien der Fimatrix AG abgetreten. Die Abtretung dient als Sicherheit der Bürgen für die mögliche Inanspruchnahme aus der Bürgschaft. Die Bürgen als Pfandgläubiger haben gegenüber der Gesellschaft erklärt, dass sie von dem Pfandrecht an dem Gewinnbezugsrecht bis auf Widerruf keinen Gebrauch machen. Ein entsprechender Widerruf ist der Gesellschaft bis heute nicht zugegangen. Darüber hinaus haben die Bürgen als Pfandgläubiger gegenüber der Gesellschaft erklärt, dass die Gesellschaft weiterhin die Mitgliedschaftsrechte alleine ausüben kann. Die Abtretung endet mit der Rückzahlung des Darlehens.
8. Haftungsverhältnisse und sonstige Verpflichtungen
Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse und sonstige Verpflichtungen.
9.  Außerbilanzielle Geschäfte
Geschäfte, die aufgrund ihrer Art nicht in der Bilanz erscheinen, und die wesentlichen Einfluss auf die finanzielle Situation des Unternehmens haben, wurden nicht getätigt.
10. Ergebnisverwendung
Der Jahresüberschuss in Höhe von 19.719,73€ wird auf neue Rechnung vorgetragen.
11. Geschäftsführung
Im Geschäftsjahr 2010 war Herr Dirk Ostheimer zum Geschäftsführer bestellt. Der Geschäftsführer führt seine Tätigkeit ehrenamtlich durch.
12. Als haftendes Eigenkapital angesetzte, nicht realisierte Reserven
Dem haftenden Eigenkapital wurden keine nicht realisierten Reserven zugerechnet.
13. Ausleihungen/Kreditgewährung an die Geschäftsführung
Der Geschäftsführung wurden im gesamten Kalenderjahr 2010 keine Kredite gewährt.
14. Arbeitnehmer
Die Gesellschaft beschäftigt am 31.12.2010 keine Arbeitnehmer.
15. Beteiligungsgesellschaften
An folgenden Unternehmen war die Gesellschaft mit mehr als 20% am Grundkapital beteiligt:
24,24% des Grundkapitals der FIMATRIX AG, Amtsgericht München HRB 133119, Guerickestr. 25, 80805 München, Stammkapital 1.423.600 €. Der Bilanzgewinn 2010 der FIMATRIX AG beträgt 232.341,06€.
München, 19.07.2011

VC BETEILIGUNGSGESELLSCHAFT MBH
Dirk Ostheimer
(Geschäftsführer)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.08.2011 festgestellt.