WENOVA GmbH

WENOVA Personal-Service II Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2015 bis zum 31.12.2015

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2015

(mit Vergleichszahlen für das Geschäftsjahr zum 31.08.2015)

AKTIVA

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr 01. September 2015 bis 31. Dezember 2015

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Das Wirtschaftsjahr der Gesellschaft wurde im Kalenderjahr 2015 wieder auf das Kalenderjahr 2015 zurück umgestellt. Die Vorjahreswerte sind aus diesem Grund nicht vergleichbar.

Von der Erleichterung hinsichtlich der Schwellenwerte gem. Art. 75 Abs. 2 EGHGB (BilRUG) wurde Gebrauch gemacht. Die Neudefinition der Umsatzerlöse gem. § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung vom 31.03.2016 (BilRUG) hat keine Auswirkung auf die Darstellung der Vorjahreswerte in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert.

Der Geschäfts- und Firmenwert wird aus betriebswirtschaftlichen Gründen über einen Zeitraum von drei Jahren durch Abschreibungen getilgt.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze vermindert. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von € 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Die Gesellschaft hat mit Wirkung ab dem 08.10.2014 einen Ergebnisabführungsvertrag mit der WENOVA Personal-Service GmbH geschlossen. Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres wird entsprechend abgeführt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen aus Berufsgenossenschaftsbeiträgen (T€ 285), und Urlaubs-, Gleitzeit-, Lohnfortzahlungsansprüche (insgesamt T€ 522).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um sonstige Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter

Geschäftsführung