Hugendubel Buchvertrieb GmbHLiquidiert

Ganghofer GmbH

Ingolstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2013 bis zum 30.06.2014

Bilanz zum 30. Juni 2014

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2013 bis 30. Juni 2014

1. Vorbemerkungen

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

Die Gesellschaft war zum 30. Juni 2014 in Höhe von TEUR 552 bilanziell überschuldet. Es wird unverändert von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Im Rahmen des konzernweiten Restrukturierungs- und Finanzierungskonzepts gehen wir von einer ausreichenden Liquiditätsausstattung sowie ab dem Geschäftsjahr 2015/2016 von nachhaltig positiven Jahresergebnissen aus. Darüber hinaus wurde von der Alleingesellschafterin auf ein Darlehen in Höhe von TEUR 1.000 ein Rangrücktritt erklärt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierung und Bewertung werden nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 246 bis 256a HGB sowie der Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 265 bis 288 HGB) und § 42 GmbHG vorgenommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich handelsrechtlich zulässiger linearer bzw. degressiver Abschreibungen unter Zugrundelegung betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern bewertet. Zugänge bei beweglichen Sachanlagen werden grundsätzlich linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Betrag von EUR 150,00 werden unmittelbar als Aufwand berücksichtigt.

Die in den Finanzanlagen ausgewiesenen Mitgliedschaften in eG sind zum Nennbetrag bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagengitter als Anlage zu diesem Anhang dargestellt.

Die Vorräte wurden mit einem durchschnittlichen Abschlagssatz auf die Nettoverkaufspreise, der ausgehend von den in den einzelnen Bezugswegen der Gesellschaft erzielten Margen ermittelt wurde, angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag abzüglich notwendiger Wertberichtigungen angesetzt.

Die Bank- und Kassenguthaben entsprechen den Nominalwerten. Die Abgrenzungen entsprechenden zeitanteiligen Vorleistungen.

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen wird nach der Projected Unit Credit Methode unter Verwendung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck errechnet. Bei der Festlegung des laufzeitkongruenten Rechnungszinssatzes wurde in Anwendung des Wahlrechts gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB der zum Bilanzstichtag erwartete durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der verwendete Rechnungszinssatz beträgt 4,79 % (Vorjahr: 4,98 %). Die erwarteten Rentensteigerungen betragen 2 %, es wurde keine Fluktuation berücksichtigt.

Die übrigen Rückstellungen sind in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrags dotiert. Positionen mit einer Restlaufzeit vom mehr als 1 Jahr wurden gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Forderungen

Zur Berücksichtigung des allgemeinen Ausfallrisikos wurde eine Wertberichtigung in Höhe von 1,00 % des Nettoforderungsbestands gebildet, soweit keine Einzelwertberichtigungen erforderlich waren.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 138) enthalten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt TEUR 60.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen wie im Vorjahr nicht mehr als ein Jahr.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind in Höhe von TEUR 138 (Vorjahr: TEUR 322) unter Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 11) unter Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 66) unter Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen enthalten.

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 12 (Vorjahr: TEUR 21) sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 4) ausgewiesen.

4. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet im Rahmen selbstständiger Garantieversprechen gesamtschuldnerisch für die Inanspruchnahme aus Kreditverträgen eines verbundenen Unternehmens. Zum Jahresabschlussstichtag beträgt die Inanspruchnahme insgesamt TEUR 28.431.

In diesem Zusammenhang wurden auch sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie gegen Gesellschafter zum Jahresabschlussstichtag in Höhe von TEUR 1.321 als Kreditsicherheit abgetreten und für sämtliche Warenbestände zum Jahresabschlussstichtag in Höhe von TEUR 715 eine Sicherungsübereignung ausgesprochen.

Die Geschäftsführung rechnet aufgrund der Finanzierungssituation der DBH Buch Handels GmbH & Co. KG und ihrer Tochterunternehmen derzeit nicht mit einer Inanspruchnahme.

Organe

Im Berichtsjahr waren als Geschäftsführer bestellt:

Herr Dr. Stefan Höllermann, München

Frau Nina Hugendubel, München

Frau Stefanie Lange, Assling

Herr Thomas Nitz, München

Auf die Angabe der Bezüge der Organe gemäß § 285 Nr. 9 HGB wird gemäß § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird im Konzernabschluss der DBH Buch Handels GmbH & Co. KG, München, zum 30. Juni 2014 als vollkonsolidiertes Tochterunternehmen einbezogen. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.