Polmetal
GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
423.492,00 |
353.172,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
42.987,00 |
54.672,00 |
| II.
Sachanlagen |
380.245,00 |
298.240,00 |
| III.
Finanzanlagen |
260,00 |
260,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
4.027.619,57 |
4.573.109,07 |
| I.
Vorräte |
26.754,28 |
11.721,41 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
3.924.594,09 |
3.760.736,97 |
| davon
gegen Gesellschafter |
0,00 |
1.100.000,00 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
76.271,20 |
800.650,69 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
196.979,68 |
1.989.412,75 |
| Aktiva |
4.648.091,25 |
6.915.693,82 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
291.472,60 |
1.930.672,43 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
50.000,00 |
50.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
0,43 |
861.922,43 |
| III.
Jahresüberschuss |
241.472,17 |
1.018.750,00 |
| B.
Rückstellungen |
126.180,32 |
419.085,83 |
| C.
Verbindlichkeiten |
2.883.185,73 |
2.111.614,79 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
2.615.965,18 |
1.877.998,32 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
267.220,55 |
233.616,47 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.331.355,00 |
2.438.623,57 |
| E.
Passive latente Steuern |
15.897,60 |
15.697,20 |
| Passiva |
4.648.091,25 |
6.915.693,82 |
Anhang
für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31.
Dezember 2023
- für Offenlegungszwecke -
Rechtliche Verhältnisse
Firma:
|
Polmetal GmbH
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Rechtsform:
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Gesellschaft mit
beschränkter Haftung
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Sitz:
|
Berlin
|
Anschrift:
|
Landsberger Str. 226,
12623 Berlin
|
Gegenstand des
Unternehmens:
|
Handel mit
Baumaterialien
|
Eintragung in das
Handelsregister:
|
Die Firma ist im
Handelsregister des Amtsgerichts Berlin
(Charlottenburg) unter der Registernummer HRB
185934 eingetragen.
|
Geschäftsjahr:
|
Das Geschäftsjahr
ist das Kalenderjahr.
|
Gezeichnete Kapital:
|
Das gezeichnete Kapital
der Gesellschaft beträgt Euro 50.000,-.
|
Allgemeines
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Die damit verbundenen
Ausweis- und Gliederungsbestimmungen wurden befolgt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§
266 bzw. 275 HGB wurden unverändert angewandt;
mögliche Zusammenfassungen nach § 265 Abs. 7 HGB
wurden vorgenommen.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, der Gewinn- und
Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können,
wurden insgesamt im Anhang aufgeführt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzerstellung erfolgt vor Verwendung des
Jahresergebnisses.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren erstellt.
Das
Anlagevermögen wurde mit den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten aktiviert.
Als ursprüngliche Anschaffungs- und
Herstellungskosten sind die Buchwerte aus dem
Jahresabschluss zum 31.12.2022 übernommen und
fortgeführt worden.
Soweit es sich um abnutzbares Anlagevermögen
handelt, wurden die Anschaffungs- und Herstellungskosten um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden
aufgrund der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer
ermittelt. In allen Fällen wurde die Abschreibung
linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von 800 EUR wurden imJahre des Zugangs
voll abgeschrieben.
Die Anschaffungskosten beweglicher
Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem
Wert von 150,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll
abgeschrieben.
Das
Vorratsvermögen wurde mit den Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten oder zu niedrigeren Stichtagswerten
bewertet. Sofern sich zum Bilanzstichtag niedrigere
Tageswerte ergaben, wurden diese angesetzt.
Die
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert
ausgewiesen. Die Forderungen aus Lieferung und Leistung
wurden unter Berücksichtigung aller erkennbare Risiken
bewertet.
Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen des
Forderungsbestandes wurden je nach Lage des Einzelfalles
gebildet.
Forderungen in fremder Währung sind mit dem
Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit
der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei
Forderungen darunterlag, ist dieser angesetzt.
Die Steueraktivierungen beinhalten die zum
Geschäftsjahresende noch nicht veranlagten Steuern.
Bank- und Kassenguthaben sind zum Nennwert
angesetzt.
Die sonstigen
Rückstellungen wurden für alle ungewissen
Verbindlichkeiten gebildet und sind in Höhe ihres
Erfüllungsbetrages angesetzt. Dabei wurden alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen
berücksichtigt.
Alle übrigen
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt.
Fremdwährungsverbindlichkeiten sind mit dem
Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit
der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei
Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.
Erläuterungen zur Bilanz
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt, der
nicht offengelegt wird.
Gegenüber Gesellschafter bestehen - gesondert
ausgewiesene - Forderungen von insgesamt EUR 0,00 (Vj. EUR
1.101.198,29).
Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu
einem Jahr betragen EUR 2.615.962,18 (Vj. EUR
1.877.998,32).
Von den Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten sind keine durch Grundpfandrechte
gesichert. Die nachfolgenden Sicherungsarten und
Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:
- Selbstschuldnerische Bürgschaft des
Geschäftsführers
- Ausfallbürgschaft der R+V Allgemeine
Versicherung AG
- Patronatserklärung der Muttergesellschaft
Pruszynski - Nowicki Sp. z o.o.
- Eigentumsvorbehalt bei den Darlehen zur
Finanzierung von Sachanlagen
Mit einer Inanspruchnahme aus den
Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen. Als Grund
hierfür sind zu nennen, die positive Auftrags- und
Ertragslage des Unternehmens.
Gegenüber Gesellschafter bestehen - gesondert
ausgewiesene - Ausleihungen und Verbindlichkeiten von
insgesamt 805.947,80 EUR (Vj. 0,00 EUR).
Die Angaben zu passiven latenten Steuern betreffen
die Unterschiede in den Wertansätzen bei den
nachfolgenden Positionen:
- Sachanlagen
Es besteht eine jährliche Zahlungsverpflichtung
aus Miet- und Pachtverträgen von 108.886,51 EUR (Vj.
87.290,59 EUR).
Die Einordnung der Gesellschaft in die
Größenklasse nach § 267 Abs. 1 HGB erfolgt
als kleine Kapitalgesellschaft.
Sonstige Angaben
Es bestehen keine Avalverbindlichkeiten.
Die Gesellschaft ist eine 100%-ige
Tochtergesellschaft der polnischen Kapitalgesellschaft
Pruszynski-Nowicki Sp. z o.o.
Ausschüttungssperre
Die Ausschüttungssperre gemäß §
269 HGB wurde beachtet.
Organe der Gesellschaft
Geschäftsführer:
Piotr Nowicki, Kaufmann (ab dem 09.09.2013)
Radoslaw Okrajni, Kaufmann (ab dem 01.01.2024)
Berlin, 03. Juni 2024
Polmetal GmbH
Berlin
gez.
Piotr Nowicki, Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 03.06.2024
festgestellt.
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