APRICUM CAPITAL GMBH

APRICUM CAPITAL GMBH

Ratingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. ALLGEMEINES

Die APRICUM CAPITAL GMBH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 a HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 wurde grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewandten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 242ff., 264 ff. HGB). Bei der Aufstellung wurden die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet. Daneben wurden die einschlägigen Vorschriften des GmbH - Gesetzes berücksichtigt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 I Nr. 2 HGB).

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Allgemeines

Die Bilanzierung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt im Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen bzw. rechtlichen Eigentums. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss berücksichtigt. Alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, werden berücksichtigt. Gewinne werden nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert sind.

2. Finanzanlagevermögen

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten. Soweit notwendig, werden bei erwarteten dauerhaften Wertminderungen Abschreibungen vorgenommen, die bei Wegfall des Grundes wieder aufgeholt werden.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden in Höhe ihrer Anschaffungskosten angesetzt.

4. Wertpapiere des Umlaufvermögens

Die Bilanzierung der sonstigen Wertpapiere erfolgte zu Anschaffungskosten, soweit nicht nach dem Niederstwertprinzip eine niedrigere Bewertung vorzunehmen ist.

5. Guthaben bei Kreditinstituten

Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

6. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden gemäß § 250 I HGB Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, ausgewiesen.

7. Aktive latente Steuern

Die ermittelten latenten Steuern beruhen auf temporären Unterschieden zwischen Bilanzposten (Pensionsrückstellungen) in der Handels- bzw. Steuerbilanz gemäß § 274 HGB. Bei der Bewertung daraus resultierender latenter Steuern wird ein Steuersatz von 29,8 % (15 % für Körperschaftsteuer, 0,8 % für Solidaritätszuschlag und 14 % für Gewerbesteuer) zugrunde gelegt. Der Ausweis aktiver und passiver latenter Steuern erfolgt gemäß § 274 II S.3 HGB unsaldiert.

8. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nominalwert mit EUR 1.000.000,00 bilanziert.

9. Rückstellungen

Bei der Bemessung der Rückstellungen wurde erkennbaren Risiken angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I Satz 2 HGB).

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechnet. Die Rückstellungen werden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst. Dabei wird gemäß § 253 II Satz 1 HGB ein Zeitraum von 10 Jahren zugrunde gelegt. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden unter Anwendung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck in der Fassung vom Oktober 2018 (Heubeck Richttafeln 2018 G) ermittelt.

Die angewendeten Bewertungsparameter lassen sich wie folgt zusammenfassen:

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe eines pauschalen Marktzinssatzes aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren gegenüber dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe eines pauschalen Zinssatzes aus den vergangenen 7 Geschäftsjahren beträgt zum Abschlussstichtag TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 25). Die Erfolgswirkungen aus der Änderung des Rechnungszinses werden zugunsten des operativen Ergebnisses ausgeübt.

10. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Finanzanlagen

Mit notariell beurkundetem Vertrag vom 20. Dezember 2022 und Closing zum 29. März 2023 hat die APRICUM CAPITAL GMBH sämtliche Anteile an der GMC-Instruments GmbH, Nürnberg, veräußert.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen daher zum 31. Dezember 2023 jeweils nur noch 100 % der Anteile an der Dr. Opitz Management GmbH und der Emeritas GmbH, beide Ratingen.

Ein Teil des Kaufpreises wurde für den Erwerb einer Minderheitsbeteiligung an der Gem TopCo GmbH, Nürnberg, verwendet. Für diesen Teil erfolgte eine Aufrechnung mit der Kaufpreisforderung aus dem vorgenannten Veräußerungsvorgang. Über einen weiteren Teilbetrag wurde ein langfristiges, verzinsliches Verkäuferdarlehen eingeräumt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen gegen die Dr. Opitz Management GmbH,
Ratingen. Diese resultieren überwiegend aus der Ergebnisübernahme.

In den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, werden in Höhe von TEUR 5.661 Darlehensforderungen inklusive ausstehender Zinsen gegen die Windmill Engineering GmbH, Groß Teetzleben OT Lebbin, ausgewiesen. Das Darlehen i. H. v. TEUR 3.000 wurde ursprünglich in 2013 gewährt und seitdem mehrfach zu unterschiedlichen Zinskonditionen prolongiert bzw. erhöht.

Weiterhin werden Zinsforderungen in Höhe von TEUR 811 aus dem eingeräumten langfristigen Verkäuferdarlehen ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

3. Aktive latente Steuern

Ausgewiesen werden sämtliche im Organkreis angefallenen latenten Steuern. Diese resultieren aus temporären Bewertungsunterschieden in den Pensionsrückstellungen.

4. Eigenkapital

Die Einzahlungen auf das gezeichnete Kapital sind zum Bilanzstichtag vollständig erfolgt.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten weisen folgende Restlaufzeiten auf:

6. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Gewinne aus der Veräußerung von Wertpapieren und Fondsanteilen in Höhe von TEUR 83 (Vorjahr: TEUR 327) und aus der Wertaufholung im Vorjahr wertberichtigter Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens in Höhe von TEUR 295 (Vorjahr: TEUR 6) ausgewiesen. Weiterhin ist in dieser Position der Gewinn aus der Veräußerung von Anteilen an einem verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 71.000,0 enthalten.

Im sonstigen betrieblichen Aufwand sind Verluste aus der Veräußerung von Wertpapieren in Höhe von TEUR 45 (Vorjahr: TEUR 83) enthalten.

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Beschäftigtenzahl

Im Jahresdurchschnitt wurde während des Berichtsjahres 1 Gehaltsempfänger beschäftigt.

2. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörte im Geschäftsjahr 2023 an:

Dr.-Ing. Hans-Peter Opitz, Ratingen (alleiniger Geschäftsführer)

3. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft stellt als Mutterunternehmen einen Konzernabschluss auf. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10. Oktober 2024