PS Pharma-Service GmbH

PS Pharma-Service GmbH

Meerbusch

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

I. Allgemeine Angaben, Form und Darstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Die Firma PS Pharma Service GmbH ist unter HRB Nummer 7411 im Handelsregister Neuss eingetragen und hat ihren Sitz auf der Lise-Meitner-Str. 10, 40670 Meerbusch.
Die Gesellschaft  ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 und 4 HGB.
Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für Kapitalgesellschaften unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze werden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

III. Erläuterungen zur Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind der als Anlage beigefügten Entwicklung des Anlagevermögens zu entnehmen.
Die Gegenstände des Sachanlagevermögens und die unter den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesenen EDV-Programme sind zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich Anschaffungskostenminderungen, und aufgelaufener Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode ermittelt; die Nutzungsdauern betragen zwischen drei und fünfzehn Jahren.
Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Jahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage einem Sammelposten zugeführt, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut mindestens € 150 betragen und € 1.000 nicht übersteigen. Diese Sammelposten werden über fünf Jahre gewinnmindernd aufgelöst.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Posten mit verminderter Marktgängigkeit wurden auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel sind zu Nennbeträgen angesetzt und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. 
Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben - insbesondere für Versicherungsbeiträge sowie Wartungs- und Lizenzgebühren - vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Steuer- und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte zum Bilanzstichtag nach der "Projected-Uni-Credit-Methode (PUC)". Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die "Richttafeln 2005" von Prof. Klaus Heubeck verwendet. Der angewandte Rechnungszinssatz beträgt 2,71 % (im Vorjahr 3,21 %). Bei dem Rückstellungswert des Berichtsjahres wurde ein Rechnungszinssatz mit zehnjähriger Durchschnittsverzinsung i.S.d. § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB angesetzt. Der Unterschiedsbetrag, der sich gegenüber einer siebenjährigen Durchschnittsverzinsung ergibt (§ 253 Abs. 2 i.Vm. Abs. 6 HGB) beträgt T€ 126,2 . Die Fluktuation beträgt - wie im Vorjahr 0,0 %.  Die Rentendynamik beträgt 1,5 % (ebenso im Vorjahr). Von dem Erfüllungsbetrag von T€ 967,9 (VJ T€ 827,9) wurden die verpfändeten Rückdeckungsversicherungen von insgesamt T€ 504,8 (VJ T€ 466,7) in Abzug gebracht.
Übrige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden grundsätzlich mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre abgezinst. Eine Abzinsung der Archivierungskosten ist aus Geringfügigkeitsgründen unterblieben.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt und haben eine Fristigkeit von bis zu einem Jahr. Aus Steuern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 171,6 (VJ: T€ 114,8), im Rahmen sozialer Sicherheit T€ 14,2 (VJ: T€ 33,9). Verbindlichkeiten fremder Währung werden mit dem Kurs des Monats des Geschäftsvorfalls bewertet. 

IV.  Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn - und Verlustrechnung wurde im Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die PS Pharma - Service GmbH hat einen Einkaufskommissionsvertrag abgeschlossen und kauft im fremden Namen und auf fremde Rechnung Waren ein. Diese werden unmittelbar saldiert, ohne Umsatzerlöse oder Materialaufwand zu erfassen. Der Wert des (saldierten) Wareneinsatzes beträgt T€ 465; die Umsatzerlöse betragen T€ 499.
Erträge und Aufwendungen von nicht unerheblicher Bedeutung, die in einem anderen Geschäftsjahr zuzurechnen sind, sind in der Gewinn- und Verlustrechnung nicht enthalten. Allerdings sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen, Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 1,0 (VJ: T€ 1,0) enthalten.
Im Berichtsjahr sind T€ 124,9 (VJ: T€ 109,9) für Alterversorgung aufgewendet worden.

V. Geschäftsführung
Frau Karin Klotzbach-Bierhoff (Kauffrau) ist alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführerin.

Gegenüber Frau Karin Klotzbach-Bierhoff besteht eine verzinsliche Kontokorrentforderung in Höhe von T€ 60,2 (VJ T€ 36,9).

VI. Sonstige Angaben
Aus der Bilanz nicht ersichtliche Haftungsverhältnisse bestehen wie folgt:

Die vorstehenden Haftungsverhältnisse waren nicht zu passivieren, da die zugrunde liegenden Verbindlichkeiten durch diese Gesellschaften voraussichtlich erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme nicht zu rechnen ist.

sonstige Berichtsbestandteile

V. Unterschrift der Geschäftsführung

Meerbusch, 23 Juni 2020

gez. Karin Klotzbach - Bierhoff

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.06.2020 festgestellt.