Genan GmbHLiquidiert

Genan GmbH

Oranienburg

Jahresabschluss zum 31.12.2011

Bilanz zum 31.12.2011

Anhang zum 31.12.2011

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapital-gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden gemäß § 276 Satz 1 HGB die Posten § 275 Abs.

2 Nr. 1 bis 5 HGB unter der Bezeichnung "Rohergebnis" zusammengefasst. 

Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu An-schaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt. 

Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode unter Berücksichtigung folgender Nutzungsdauern vorgenommen:

Immaterielle Vermögensgegenstände 3-5 Jahre

Gebäude 33 Jahre

Außenanlagen                                                             10-20 Jahre

Technische Anlagen und Maschinen 5-12 Jahre

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3-23 Jahre

geringwertige Wirtschaftsgüter gemäß

Poolabschreibung nach § 6 Abs. 2 EStG 5 Jahre

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellkosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Bestände an neuwertigen noch ungenutzten Messern werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei den bereits in Nutzung befindlichen und ein- bzw. mehrfach geschliffenen Messern wurde ein Wertabschlag pro Schleifdurchgang vorgenommen. 

Die Fertigerzeugnisse wurden wie in den Vorjahren retrograd bewertet. Dabei wurden, ausgehend von den durchschnittlichen Verkaufspreisen des Jahres 2011, die noch anfallenden Kosten wie Vertriebskosten, Verwaltungsgemeinkosten und ein kalkulatorischer Gewinn vom durchschnittlichen Verkaufspreis abgezogen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Sie wurden einzeln bewertet, für risikobehaftete Forderungen wurden Einzelwertberichti-gungen vorgenommen.  

Sonstige Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten und für alle erkennbaren Risiken in der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Höhe gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte bei den Forderungen mit dem Geldkurs am Entstehungstag bzw. mit dem niedrigeren Kurs am Abschlussstichtag, sowie bei den Verbindlichkeiten mit dem Briefkurs am Entstehungstag bzw. dem höheren Kurs am Abschlussstichtag.

Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind beigefügtem Anlagen-spiegel zu entnehmen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind vor Ablauf eines Jahres fällig.

Die Forderungen an verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Berechnungen für Lieferungen und Leistungen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen (T€ 424) enthalten Rückstellungen für die Entsorgung von Altreifen (T€ 122), für Anwalts- und Gerichtskosten (T€ 81), für ausstehende Rechnungen (T€ 10), Nachbelastungen für Energiekosten (T€ 94), Rückzahlungsrisiken für Zuschüsse (T€ 29), Urlaubskosten, Berufsgenossenschaftsbeiträge und sonstige Abgaben (T€ 67) sowie Abschlusskosten (T€ 21).

Verbindlichkeiten

Die Fälligkeiten der Verbindlichkeiten sind beigefügtem Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen.

Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden als Sicherheiten Grundschulden auf den Grundstücken der Gesellschaft in Höhe von insgesamt DKK 162.000.000 (T€ 21.714) bestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in voller Höhe Berechnungen für Lieferungen und Leistungen.

Sonstige Angaben

Zinsswaps

Die bestehenden Bankkredite in Höhe von T€ 7.785 (Grundgeschäft) sind variabel verzinslich. Zur Absicherung eines Risikos aus schwankenden Zinsen bestehen Zinsswaps (Sicherungsgeschäft), die der Gesellschaft das Recht auf eine feste Verzinsung einräumen.

Der negative beizulegende Zeitwert dieser Swaps zum Bilanzstichtag beläuft sich auf T€ -311. Die Wert- und Zahlungsstromänderungen aus Grund- und Sicherungsgeschäft gleichen sich über die Restlaufzeit der Darlehen bzw. Zinsswaps bis zum 30. September 2014 bzw. 30. September 2013 aus.

Eine bilanzielle Erfassung dieses Wertes in Form einer Rückstellung konnte daher unterbleiben, da die Zinsswaps eine Bewertungseinheit mit den zugehörigen Bankkrediten bilden.

Haftungsverhältnisse

Über die bestellten Grundschulden hinaus haftet die Genan GmbH selbstschuldnerisch für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von verbundenen Unternehmen über T€  42.184.

Das Risiko einer Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt, da ein Rückgriff auf die Genan GmbH als Bürgen bei Aufstellung des Jahresabschlusses nicht erkennbar war.

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 34 Mitarbeiter beschäftigt.

Mutterunternehmen

Die Genan Gruppen GmbH, Oranienburg ist die alleinige Gesellschafterin der Genan GmbH.

Mit ihr besteht ein Ergebnisabführungsvertrag

Geschäftsführer   

Herr Bent A. Nielsen, Ikast, Dänemark

Oranienburg, den 13. März 2012

gez. Bent A. Nielsen

Geschäftsführer

Anlagenspiegel

Verbindlichkeitenspiegel