EBI GmbHLiquidiert

Dr. Ebertz & Partner GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

DR. EBERTZ & PARTNER GMBH,
KÖLN

ANHANG
zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum 31.12.2006 die Größenmerkmale einer kleinen Kapital­gesellschaft gemäß §§ 264 i.V.m. 267 Abs. 1 HGB auf.

Der Gegenstand des Unternehmens ist der Vertrieb von Kapitalanlageangeboten für eigene und fremde Unternehmen, insbesondere die Beratung bei und die Vermittlung von Immobilien­investitionen. Die Immobilien der vermittelten Immobilieninvestitionen sind in Deutschland sowie im europäischen Ausland gelegen.


2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31.12.2006 wurde gemäß den Vorschriften der §§ 242 bis 256 und der §§ 264 bis 288 HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den für große Kapital­gesellschaften geltenden Vorschriften.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um Abschreibungen angesetzt.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesene Beteiligung wird mit einem Erinnerungswert von € 1,00 angesetzt. Die Wertpapiere des Anlagevermögens werden mit dem Nennwert aktiviert.

Der Ansatz der Forderungen sowie der Kassen- und Bankbestand erfolgt zum Nennbetrag.

Das "Gezeichnete Kapital" stimmt mit den Angaben im Gesellschaftsvertrag sowie der Eintragung im Han­delsregister überein. Die gebildeten Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum Erfüllungs­betrag bemessen. Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Rückzahlungsbetrag.

Veränderungen der Bewertungs- und Abschreibungsmethoden gegenüber dem Vorjahr haben sich im Berichtsjahr nicht ergeben.

3. Angaben zu Posten der Bilanz

A K T I V A

ANLAGEVERMÖGEN

Als Gegenstände des Sachanlagevermögens ist die Betriebs- und Geschäftsausstattung (T€ 63) der Gesellschaft mit ihren jeweiligen Buchwerten zum Bilanzstichtag bilanziert.

Die Abschreibungen der Gegenstände des Sachanlagevermögens betragen für das Berichtsjahr
T€ 18.

Unter der Position Finanzanlagen werden als Beteiligung der Gesellschaft die Geschäftshaus Wuppertal GbR (95,0 %) sowie als Wertpapiere des Anlagevermögens drei Genossenschaftsanteile an der Kölner Bank von 1867 e.G. mit ihren Buchwerten ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2004 wurde das Erbbaurecht an dem Grundbesitz Widukindstraße / Brandströmstraße durch die Geschäftshaus Wuppertal GbR veräußert. Die Beteiligung ist auf einen Erinnerungswert in Höhe von € 1,00 abgeschrieben.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagegitter ( Anlage III/7) ersichtlich.


UMLAUFVERMÖGEN

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 2.944 wurden unter Berück­sichtigung von Einzelwert­berichtigungen mit ihrem zum Bilanzstichtag niedrigeren beizu­legenden Wert bilanziert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 394 bestehen insbesondere aus vorausbezahlten Eigenkapitalprovisionen (T€ 303), aus einem Darlehen (T€ 69) sowie aus Steuererstattungsansprüchen gegen andere EG-Länder (T€ 14).

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 74.

Der ausgewiesene Kassenbestand betrifftdie von der Gesellschaft geführte Kasse (T€ 2). Die Guthaben bei Kreditinstituten resultieren aus sechs Giro­konten der Gesellschaft (T€ 228).

P A S S I V A

EIGENKAPITAL

Das Eigenkapital gliedert sich wie folgt auf:

RÜCKSTELLUNGEN

Die sonstigen Rückstellungen zum Bilanzstichtag in Höhe von insgesamt T€ 351 setzen sich wie folgt zusammen:

VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betrifft ein bei der Deutschen Bank AG geführtes Girokonto.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 1.397) betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit der Vermittlung von Gesellschaftsanteilen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 920 resultieren aus dem Abrechnungsverkehr mit der Muttergesellschaft Dr. Ebertz & Partner oHG Unternehmens- und Finanzberatung, Köln, auf Grund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages und der umsatzsteuerlichen Organschaft.

Die sonstigen Verbindlichkeiten (T€ 185) beinhalten im Wesentlichen kreditorischen Debitoren (T€ 151), Verbindlichkeiten aus Lohnsteuern (T€ 13) und aus Sozialversicherungsbeiträgen (T€ 8) sowie Verbindlichkeiten aus Nebenkostenabrechnungen (T€ 12).

VERBINDLICHKEITEN

4. Angaben zur Gewinn‑ und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Umsatzerlöse werden insbesondere durch den Verkauf und Vertrieb von Gesellschaftsanteilen erzielt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge setzen sich folgendermaßen zusammen:

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen des Jahres 2006 in Höhe von T€ 4.716 resultieren aus Aufwendungen für den Vertrieb von Gesellschaftsanteilen (T€ 4.116) und aus Aufwendungen für bestimmte Objekte und Gesellschaften (T€ 600).

Der Personalaufwand (T€ 575)beinhaltet Löhne und Gehälter in Höhe von T€ 494 und soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung in Höhe von T€ 81.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen in Höhe von T€ 18 resultieren aus der linearen Abschreibung der Gegens­tände des Sachanlagevermögens.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusam­men:

Die Erträge aus anderen Wertpapieren des Anlagevermögens betreffen die Genossen­schaftsanteile an der Kölner Bank von 1867 eG, Volksbank, Köln.

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge setzen sich wie folgt zusammen:

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von T€ 1 resultieren aus Verzugszinsen.

Das Jahresergebnis der Dr. Ebertz & Partner GmbH, Köln, beträgt für das Geschäftsjahr 2006
T€ 56, das auf Grund des mit der Dr. Ebertz & Partner oHG Unternehmens- und Finanzberatung, Köln, bestehenden Ergebnisabführungsvertrages in voller Höhe abgeführt wurde.

5. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag an der Gesellschaft bürgerlichen Rechts Geschäfts­haus Wuppertal, Köln, zu 95 % beteiligt.

Die Gesellschaft hat während des Geschäftsjahres zehn Arbeitnehmer beschäftigt.

Die Dr. Ebertz & Partner oHG Unternehmens- und Finanzberatung, Köln, ist an der Gesell­schaft zu 100 % mit einem gezeichneten Kapital von T€ 511 beteiligt.

Die Gesellschaft hat mit ihrer Muttergesellschaft als Organträgerin am 29. August 1990 (UR -Nr. 1206/1990 des Notars Paul Elmar Johnen, Köln) mit Wirkung vom 01. Januar 1990 zunächst für fünf Jahre einen Ergebnisabführungsvertrag geschlossen. Nach dieser Frist verlängert er sich auf unbe­stimmte Zeit, wenn er nicht mindestens sechs Monate vor Ablauf des fünften Jahres gekündigt wird.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 wird in den von der Dr. Ebertz & Partner oHG Unter­nehmens- und Finanzberatung, Köln (Obergesellschaft), aufgestellten Konzernabschluss einbe­zogen.

Zu Geschäftsführern waren bzw. sind im Berichtsjahr folgende Herren bestellt:

Dr. Herbert Ebertz, Köln
Dr. Karl Bartel, Köln
Dirk Iserlohe, Köln

Herr Dr. Herbert Ebertz ist alleinvertretungsberechtigt.

Herr Joachim Buhr, Mayen ist zum Prokuristen bestellt und berechtigt, die Gesellschaft in Gemeinschaft mit einem Geschäftsführer zu vertreten. Ein Aufsichtsrat oder Beirat besteht nicht.

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung unterbleibt gemäß § 288 S. 1 i.V.m. 285 Nr. 9 a HGB.