e-clearing.net GmbH

e-clearing.net GmbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

für das Geschäftsjahr 2023

e - clearing.net GmbH

Krefelder Straße 195

52070 Aachen

INHALTSVERZEICHNIS

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

III. Angaben zur Bilanz

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

V. Sonstige Angaben

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der e-clearing.net GmbH wurde entsprechend dem Gesellschaftsvertrag nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Aufstellung der Bilanz erfolgt vor Berücksichtigung der Gewinnverwendung.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft und im Handelsregister Aachen unter HRB 23939 eingetragen.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Forderungen werden mit dem Nennwert bewertet.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen im Geschäftsjahr ergibt sich aus dem in Anhang beigefügten Anlagenspiegel.

Die sonstigen Vermögensgegenstände umfassen Vorsteuererstattungsansprüche in Höhe von T€ 3 (Vj. T€ 12), Umsatzsteuerguthaben in Höhe von T€ 29 (Vj. T€ 75) und Körperschaftsteuerguthaben in Höhe von T€ 6 (Vj. T€ 6).

Angaben gem. § 285 Nr. 29 HGB zur Berechnung latenter Steuern:

Die aktiven latenten Steuern wurden mit den passiven latenten Steuern saldiert und vom Ansatzwahlrecht des aktiven latenten Steuerüberhangs gemäß § 274 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind - wie im Vorjahr - innerhalb eines Jahres fällig.

Das gezeichnete Kapital in Höhe von T€ 25 ist voll eingezahlt.

Das Stammkapital teilt sich zum 31.12.2023 in folgende Anteile auf:

Smartlab Innovationsgesellschaft mbH T€ 12,5 (50 %), Stichting ElaadNL T€ 12,5 (50 %).

Die Kapitalrücklage beträgt - wie im Vorjahr - 102.045,56 €

Die Gewinnrücklage beträgt - wie im Vorjahr - 56.013,63 €.

Steuerrückstellungen waren im Berichtsjahr nicht zu bilden.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Prüfungs- und Erstellungskosten des Jahresabschlusses i. H. v. 15.000,00 €.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten Darlehen i. H. v.

T€ 875 (Vj. T€ 900) sowie die Zinszahlung für den Monat Dezember mit T€ 4,4 (Vj. T€ 4,5).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen T€ 223 (Vj. T€ 350) bis zu einem Jahr und T€ 875 (Vj. T€ 900) zwischen einem und fünf Jahren.

Die Rechnungsabgrenzungsposten resultieren aus erhaltenen Zahlungen für die Nutzung der Plattform e-clearing.net, die in den Folgejahren zu einem wirtschaftlichen Ertrag führen.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Der Materialaufwand beinhaltet bezogene Personalleistungen der Gesellschafter i. H. v. T€ 352 (Vj. T€ 247) sowie Support- und Wartungskosten für die Plattform e-clearing.net i. H. v. T€ 171 (Vj. T€ 329).

Es wurden ausschließlich planmäßige Abschreibungen i. H. v. T€ 332 (Vj. T€ 240) vorgenommen.

Das Betriebsergebnis ist nicht mit Steuern (Vj. T€ 14) vom Einkommen und Ertrag belastet.

V. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich sechs Arbeitnehmer (Vj. sechs Arbeitnehmer) beschäftigt.

Im Berichtsjahr wurden keine Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen im Sinne von § 285 Nr. 21 HGB getätigt, die zu nicht marktüblichen Bedingen erfolgt sind.

Am Bilanzstichtag bestanden keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Zum Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr Herr Onophrius Caron, Maastricht, Niederlande und Herr Dr. Mark Walcher, Berlin bestellt.

Die Mitglieder der Geschäftsführung erhalten keine Vergütung.

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2023 geplante Gesamthonorar beträgt T€ 10. Es bezieht sich ausschließlich auf Abschlussprüfungsdienstleistungen. Diesem Umstand ist durch Einstellung in die Rückstellung Rechnung getragen worden.

Es sind der Geschäftsleitung keine existierenden finanziellen Probleme, Einbrüche auf Absatzmärkten, Engpässe auf Dienstleistungsmärkten oder rechtliche Risiken zum Zeitpunkt der Abschlusserstellung bekannt. Die Fortführung der Unternehmung ist aus finanzieller, betrieblicher oder rechtlicher Sicht für das nächste Geschäftsjahr gegeben.

Die Geschäftsführer schlagen der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag 2023 i. H. v. 13.060,49 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Aachen, den 26. März 2024

Onophrius Caron Dr. Mark Walcher

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26. März 2024