CIC (Deutschland) AGLiquidiert

CIC (Deutschland) AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.10.2013

Lagebericht

Geschäftsverlauf unserer Gesellschaft

Das aktive Versicherungsgeschäft ist in 2003 aufgegeben worden. Die Gesellschaft wickelt ausschließlich den bisherigen Versicherungsbestand ab. Mit Schreiben vom 2. April 2003 stellte die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht fest, dass die Erlaubnis zum Geschäftsbetrieb mit Wirkung vom 28. März 2003 in vollem Umfang erloschen ist. Dies entsprach auch der Beschlussfassung der Hauptversammlung unserer Gesellschaft vom 28. März 2003 (Änderung der Satzung hinsichtlich des Unternehmensgegenstandes). Die Firma wurde in "CIC (Deutschland) AG" geändert.

Der Verlauf des versicherungstechnischen Geschäfts und des Gesamtgeschäfts ist im Geschäftsjahr durch die endgültige Abwicklung der bestehenden Schadenfälle gekennzeichnet.

Für das Jahr 2013 wird ein Fehlbetrag von EUR 68.346,53 ausgewiesen, der durch die abschließende Regulierung der noch bestehenden Schadenfälle und durch die internen Kosten der Unternehmensabwicklung verursacht ist.

Gesamtes Versicherungsgeschäft

Der versicherungstechnische Verlust des Jahres 2013 von EUR 20.911,44 resultiert aus der endgültigen Abwicklung der verbliebenen Versicherungsfälle des selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäfts. Im Geschäftsjahr 2012 konnten mit allen Anspruchstellern aus den noch bestehenden vier Schadenfällen Vergleichsvereinbarungen vereinbart werden. Zwei von diesen Schadenfällen konnten erst im Jahr 2013 durch Zahlung reguliert werden.

Nichtversicherungstechnische Geschäft

Das nichtversicherungstechnische Ergebnis schließt mit einem negativen Saldo von EUR 47.277,59 (Vorjahr ‑ EUR 127.402,59).

Kapitalanlagen und Kapitalerträge

Die Kapitalanlagen erhöhten sich zum Bilanzstichtag gegenüber dem Vorjahr von EUR 215.000,00 auf EUR 435.000,00. Sie setzen sich ausschließlich aus Festgeldanlagen zusammen.

Die Erträge aus Kapitalanlagen betragen EUR 380,72 und haben sich gegenüber dem Vorjahr (EUR 1.319,42) weiter verringert. Die Aufwendungen für Kapitalanlagen des Geschäftsjahres von EUR 1.000,00 betreffen ausschließlich anteilige Kosten aus der Funktionsbereichsrechnung.

Übrige Erträge und Aufwendungen

Den nicht versicherungstechnischen Aufwendungen sind interne Personal- und Sachaufwendungen zugeordnet worden, die insbesondere die Kosten der Abwicklung der Gesellschaft betreffen.

Gesamtergebnis

Insgesamt wird ein Jahresfehlbetrag von EUR 68.346,53 (Vorjahr EUR 234.769,96) ausgewiesen.

Eigenmittel

Das Eigenkapital unserer Gesellschaft beträgt am Bilanzstichtag EUR 119.099,36. Die Aktionärin, CIC Holdings (Europe) Ltd., hatte am 24. April 2013 erklärt, dass EUR 200.000,00 von dem gewährten Darlehen von EUR 350.000,00 in die Kapitalrücklage umgewandelt werden.

Bericht gemäß § 312 AktG

Über Beziehungen unserer Gesellschaft zu verbundenen Unternehmen haben wir gemäß § 312 AktG berichtet. Der Bericht schließt mit folgender Erklärung:

"Nach den Umständen, die dem Vorstand zu dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem Rechtsgeschäfte mit verbundenen Unternehmen vorgenommen wurden, hat die Gesellschaft bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten. Berichtspflichtige Maßnahmen auf Veranlassung oder im Interesse von verbundenen Unternehmen sind im vergangenen Jahr weder getroffen noch unterlassen worden."

Ausblick und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Nachdem die letzten noch offenen Schadenfälle im Geschäftsjahr durch Zahlungen abschließend reguliert wurden und mit weiteren Ansprüchen aus Schadenfällen nicht mehr gerechnet wird, hat die Hauptversammlung am 17. Oktober 2013 beschlossen die Gesellschaft mit Ablauf des 31. Oktober 2013 aufzulösen.

Abwicklungskosten

Für die erwarteten Kosten der Abwicklung, insbesondere Personalkosten und Beratungskosten, wurde eine Rückstellung in Höhe von EUR 130.000,00 gebildet. Es wird davon ausgegangen, dass die Liquidation der Gesellschaft im der ersten Hälfte des Jahres 2015 beendet ist und die Löschung im Handelsregister erfolgen kann.

Sonstige Chancen und Risiken

Chancen und Risiken werden aus der Liquidation der Gesellschaft nicht gesehen. Die Liquidität der Gesellschaft ist ausreichend um die Kosten der Abwicklung zu decken.

Berichtspflichtige Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Rumpfgeschäftsjahres nicht eingetreten.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Aufgrund des Beschlusses der Hauptversammlung unserer Gesellschaft in 2003, den Betrieb des Versicherungsgeschäfts einzustellen und das bestehende Versicherungsgeschäft lediglich abzuwickeln, wird das Prinzip der Unternehmensfortführung für die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze zum 31. Oktober 2013 nicht angewendet.

Die Kapitalanlagen (Einlagen bei Kreditinstituten) sind mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des gemilderten Niederstwertprinzips bewertet.

Die Sachanlagen wurden zum Bilanzstichtag aufgrund der Auflösung der Gesellschaft vollständig abgeschrieben.

Die Forderungen und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nennwerten bewertet.

Die Anderen Rückstellungen berücksichtigen grundsätzlich alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Zusätzliche Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Entwicklung der Kapitalanlagen:

Ausgewiesen werden Einlagen bei Kreditinstituten. Der Zeitwert entspricht dem Buchwert.

Das Grundkapital von DM 5.000.000,00 ist eingeteilt in 5.000 Aktien im Nennwert von je DM 1.000,00. Die Aktien lauten auf den Namen.

Die Kapitalrücklage beträgt EUR 16.234.114,86 (Vorjahr EUR 16.034.114,86). Im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2013 bis zum 31. Oktober 2013 erfolgte eine Zuzahlung gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB von EUR 200.000,00.

Der Jahresfehlbetrag 2012 von EUR 234.769,96 wurde auf neue Rechnung vorgetragen und dem Verlustvortrag zugeführt. Der Verlustvortrag beträgt am Bilanzstichtag EUR 18.603.158,37 (Vorjahr EUR 18.368.388,41).

Versicherungstechnische Bruttorückstellungen:

Aus der Abwicklung der vorjährigen Schadenrückstellungen wurde insgesamt ein negatives Ergebnis erzielt.

Die Anderen Rückstellungen (Sonstige Rückstellungen) beinhalten mit TEUR 130 eine Rückstellung für erwartete Kosten der Liquidation der Gesellschaft.

Angaben zur versicherungstechnischen Erfolgsrechnung des selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäfts:

Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 3 HGB wurden im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2013 bis zum 31. Oktober 2013 mit EUR 568,00 vorgenommen. Außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 4 HGB sind nicht vorgenommen worden.

Provisionen und sonstige Bezüge der Versicherungsvertreter sowie Personalaufwand:

III. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse i. S. des § 251 HGB und sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht.

IV. Sonstige Angaben

Neben dem Vorstand wurde im Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2013 bis zum 31. Oktober 2013 eine weitere Mitarbeiterin in Teilzeit beschäftigt.

Mitglieder des Vorstands:

Fengyuan Gong, Hamburg,

Yafei Zhang, Rotterdam.

Der Aufsichtsrat setzte sich zusammen aus den Herren:

Chuanming Shi, London, (Aufsichtsratsvorsitzender), Versicherungskaufmann,

Dr. Thomas M. Remé, Hamburg, Rechtsanwalt,

Xianbin Zhang, London, Versicherungskaufmann.

Die Vergütung an den Aufsichtsrat betrug EUR 3.067,75.

Mehrheitsgesellschafter ist die CIC Holdings (Europe) Ltd., London. Die CIC Holdings (Europe) Ltd., London, ist Muttergesellschaft der CIC (Deutschland) AG, Hamburg.

Dieser Abschluss enthält Honoraraufwendungen für den Abschlussprüfer in Höhe von EUR 16.500,00 für den Bereich Abschlussprüfung sowie in Höhe von EUR 4.944,89 für Steuerberatungsleistungen.

V. Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust von EUR 18.671.504,90, der sich aus dem Verlustvortrag in Höhe von EUR 18.603.158,37 und dem Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 68.346,53 zusammensetzt, auf neue Rechnung vorzutragen.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der CIC (Deutschland) AG, Hamburg, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2013 bis zum 31. Oktober 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens‑, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens‑, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Bericht des Aufsichtsrats

Der Aufsichtsrat hat die Geschäftsführung der Gesellschaft laufend überwacht, insbesondere anhand von Berichten, die der Vorstand erstattet hat. Dabei sind die Entwicklung des Geschäfts sowie wichtige Einzelvorgänge behandelt worden. Beanstandungen haben sich nicht ergeben.

Der Jahresabschluss und der Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar 2013 bis zum 31. Oktober 2013 sind durch die BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg, geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen worden. Der Aufsichtsrat hat von dem Bericht des Abschlussprüfers Kenntnis genommen und dazu keine Bemerkungen zu machen.

Der Aufsichtsrat hat auch seinerseits den Jahresabschluss und den Geschäftsbericht geprüft und erhebt keine Einwendungen. Er billigt den Jahresabschluss, der damit festgestellt ist.

Außerdem lag uns der Bericht des Vorstands über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen gemäß § 312 AktG und der Bericht des Abschlussprüfers hierüber vor. Der Aufsichtsrat hat auch diesen Bericht des Vorstands geprüft und erhebt gegen die Erklärungen des Vorstands keine Einwendungen. Wir schließen uns dem folgenden Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers an und haben ihm nichts hinzuzufügen.

"Nach unserer pflichtgemäßen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass

1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind,

2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistung der Gesellschaft nicht unangemessen hoch war."

Beschluss über die Gewinnverwendung

Die ordentliche Hauptversammlung vom 21. August 2014 hat beschlossen, den Bilanzverlust von EUR 18.671.504,90 auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben zu Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 21. August 2014 festgestellt.