Familie Oestergaard GmbH

Columbus Verlag Paul Oestergaard GmbH

Krauchenwies

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angabenzum Zwischenabschluss

Die Gesellschaft hat ein vom Kalenderjahr abweichendes Wirtschaftsjahr von 01.September - 31.August.
Aufgrund der in Kürze anstehenden Verschmelzung zweier Kapitalgesellschaften auf die Columbus Verlag Paul Oestergaard GmbH, ist zum 31.12.2016 ein Zwischenabschluss zu erstellen.
Da zum 31.12.2015 kein Zwischenabschluss erstellt wurde, wurden in der G+V sowie in der Bilanz keine Vorjahreswerte dargestellt.
Der Zwischenabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Der Zwischenabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten bilanziert. Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.
Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis
410 € wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.
 
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.
 
Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse wurden zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten, allgemeine Verwaltungskosten) bewertet.
 
Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
 
Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen.
Die Berechnung der Pensionsrückstellungen gemäß versicherungsmathematischem Gutachten zum 31.12.2016 erfolgte unter folgenden Parametern:
 
Zinssatz der Deutschen Bundesbank zum 31.12.2016: 4,01%
Lohn- und Gehaltssteigerungen: 0%
Fluktuationswahrscheinlichkeit: 0%
Bewertungsmethode: Projected Unit Credit Methode
Biometrische Parameter: Richttafeln 2005G nach Heubeck
 
Gemäß dem Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) wurde der Betrachtungszeitraum für die Berechnung des durchschnittlichen Marktzinssatzes zur Bewertung der Pensionsrückstellung von bisher 7 auf 10 Jahre erhöht. Gegenüber der Rechtslage vor BilRUG (Betrachtungszeitraum von 7 Jahren: Zinssatz der Dt. Bundesbank 3,24%) ergibt sich eine geringere Pensionsrückstellung in Höhe von 12.981 €. Für diesen Betrag besteht gem. § 253 Abs. 6 HGB eine Ausschüttungssperre.
 
Dementsprechend ergibt sich gemäß § 246 Abs. 2 HGB folgender saldierter Ausweis in Bilanz und GuV:
 

 
 
Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
Die im Zwischenabschluss enthaltenen Posten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag in Euro umgerechnet.

Angaben zur Bilanz

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben EUR 17.111,47 €. eine Laufzeit länger als 1 Jahr.
 
Die Verbindlichkeiten belaufen sich zum 31.12.2016 auf insgesamt EUR 513.672,00, davon betragen die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 438.426,16 bzw. mit einer Restlaufzeit über fünf Jahre 0,00 EUR.
 
Es bestehen teilweise übliche Eigentumsvorbehalte von Lieferanten.
 
Gegenüber Gesellschafter bestehen Verbindlichkeiten von insgesamt EUR 50.000,00

Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer:         Torsten Oestergaard
 
 
Krauchenwies, den 08.04.2017