Altenkirchener Wohnungsbau Aktiengesellschaft

Altenkirchener Wohnungsbau Aktiengesellschaft

Altenkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Dabei wurden die einschlägigen gesetzlichen Regelungen für Aktiengesellschaften und die Satzungsbestimmungen ebenso wie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 14. Juni 2023 (Formblatt VO) beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend dem § 275 Abs. 2 HGB wiederum nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Immaterielle Vermögensgegenstände wurden nur insoweit zu - um planmäßige Abschreibungen geminderte - Anschaffungskosten aktiviert, als sie entgeltlich erworben wurden.
Das Sachanlagevermögen ist unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibungen zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.
Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wurden für Wohngebäude 31 bis 50 Jahre zugrunde gelegt, für Geschäfts- und andere Bauten 15 bis 48 Jahre, für Außenanlagen 15 Jahre, für technische Anlagen und Maschinen 5 bis 20 Jahre und für die Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 13 Jahre.

Bewegliche geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800,00 wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Beim Umlaufvermögen wurden die zum Verkauf bestimmten Grundstücke und die unfertigen Leistungen zu Anschaffungskosten bewertet. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.
Erkennbaren Ausfallrisiken wurde durch die Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen.
Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.
Unter den Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesene Geldbeschaffungskosten werden nach den Zinsbindungsfristen für die entsprechenden Darlehen abgeschrieben.
Die AG hat ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen erstellen lassen. Dabei wurden die Richttafeln von Dr. Klaus Heubeck aus dem Jahr 2018 sowie der von der Deutschen Bundesbank zum jeweiligen Bilanztermin veröffentlichte durchschnittliche Marktzins gemäß § 253 Abs. 2 HGB der vergangenen 10 Jahre für eine Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 1,82 % zugrunde gelegt. Da bei der Zusage keine dynamischen Erhöhungen etc. vereinbart wurden, sind bei dieser Berechnung keine Trends berücksichtigt.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Ihre Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des künftigen Erfüllungsbetrages.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem folgenden Anlagespiegel (Anlage 3 Blatt 5).
Ein erschlossenes Baugrundstück wird als zum Verkauf bestimmtes Grundstück bilanziert. Die unter dem Umlaufvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen beinhalten ausschließlich noch nicht endabgerechnete Betriebskosten.
Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in Höhe von EUR 13.546,98 gegen die Energie- und Dienstleistungsgesellschaft Wittow mbH.

Bestehenden Risiken wurde durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Das Gezeichnete Kapital und die Rücklagen haben sich im Berichtsjahr nicht verändert.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 7 Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 2,6. Dieser abzinsungsbedingte Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB für die Ausschüttung gesperrt.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rechts- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 25,0, die zur Durchsetzung von Garantieansprüchen gebildet wurde, Verpflichtungen aus Prüfungs- und Steuerberatungsaufwendungen in Höhe von TEUR 12,5 sowie für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen in Höhe von TEUR 8,4.
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten werden im folgenden Verbindlichkeitenspiegel angegeben, aus dem sich auch die Art und Form der Sicherheiten ergeben (Anlage 3
Blatt 6).
Die Besicherung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 2.103,3 erfolgt in Höhe von TEUR 674,4 durch Bürgschaften der Gesellschafterin, Gemeinde Altenkirchen, und in Höhe von TEUR 1.428,9 durch Grundschulden.
Unter Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Sicherheitseinbehalte in
Höhe von TEUR 26,1 ausgewiesen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse enthalten Erlöse aus Hausbewirtschaftung in Höhe von TEUR 1.546,0.
Die Aufwendungen für Hausbewirtschaftung enthalten TEUR 249,5 Instandhaltungsaufwendungen.

V. Sonstige Angaben

Es bestehen sonstige, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte Verpflichtungen, die für die Bewertung der Finanzlage von Bedeutung sind, aus einem abgeschlossenen Leasingvertrag, die sich wie folgt zusammensetzen:

bis 1 Jahr EUR 514,08
Vorstand der Gesellschaft war im Geschäftsjahr 2023 Frau Dipl.-Ing. Petra Harder, Wiek. Sie ist alleinvertretungsberechtigt.

Die Gesamtbezüge gemäß § 285 Nr. 9 HGB für die Tätigkeit im Geschäftsjahr 2023 betragen EUR 76.642,24.

Die Zahl der auf der Basis von Monatskennzahlen im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer (ohne Vorstand) betrug:

Angestellte: 1

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Frau Jutta Sill (Vorsitzende)
Bürgermeisterin
Herr Dr. Bernd Rost (stellvertretender Vorsitzender)
Rentner
Herr Frank Scheibe Angestellter

Das Sitzungsgeld für den Aufsichtsrat betrug in 2023 EUR 2.546,25.
Das entsprechend § 285 Nr. 17 HGB von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für die Abschlussprüfungsleistungen beträgt EUR 9.000,00.

VI. Angaben zum Anteilsbesitz

Die AG hält 100 % des Stammkapitals der Energie- und Dienstleistungsgesellschaft Wittow mbH in Höhe von EUR 25.000,00.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Tochtergesellschaft weist einen Jahresüberschuss in Höhe von EUR 424,88 aus.

VII. Angaben zur Ergebnisverwendung

Der Vorstand empfiehlt, den Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 250,4 auf das folgende Geschäftsjahr vorzutragen.

VIII. Nachtragsbericht

Im Zuge der Corona-Pandemie und des russischen Angriffskriegs auf die Ukraine sind auch in 2023 weitere Preiserhöhungen bei Energie, Baustoffen etc. zu verzeichnen. Diese Entwicklung sowie der Mangel an Fachkräften und Materialien durch Unterbrechung der Lieferketten wird auch Auswirkungen auf das Geschäftsjahr 2024 der Altenkirchener Wohnungsbau AG haben.

Die Auswirkungen von Gesetzesänderungen im Zusammenhang mit der Energiewende (Gebäudeenergiegesetz etc.) sind ebenfalls noch nicht vollumfänglich abzuschätzen.

Bezüglich der Chancen und Risiken für die AG verweisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 23. Mai 2024