Saxo-Phon GmbH

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Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31.12.2023

AKTIVA

Anhang für 2023

Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Dresden unter der Nr. HRB 10629 mit Firmensitz in Dresden eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen auf Zugänge werden zeitanteilig vorgenommen.

Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 250,00 werden im Jahr der Anschaffung sofort als Aufwand erfasst. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Der Abgang wird im Folgejahr unterstellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen und von Pauschalwertberichtigungen in Höhe von 1% der Nettoforderungssumme Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind mit den Nennbeträgen bilanziert.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ("Projected-Unit-Credit-Methode") unter Verwendung der "Richttafeln Heubeck 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten zehn Jahre von 1,83 % p.a. gemäß den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssätzen verwendet.

Der Unterschiedsbetrag zur Bewertung mit dem durchschnittlichen Zinssatz der letzten sieben Jahre gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt € 0. Dabei wird ein Rechnungszinssatz von 1,76 % p.a. angewendet.

Die Rückstellung von Jubiläumszahlungen wird nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ("Projected-Unit-Credit-Methode") unter Verwendung der "Richttafeln Heubeck 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer angenommenen restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,76 % p.a. gemäß den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssätzen verwendet. Darüber hinaus wurden eine Dynamik der anrechenbaren Bezüge von 2,25 % p.a., eine Dynamik der Beitragsbemessungsgrenzen von 2,00 % p.a. und Fluktuationswahrscheinlichkeiten berücksichtigt.

Bei den Altersteilzeitverpflichtungen wurde unter Verwendung der "Richttafeln Heubeck 2018 G" eine Abzinsung mit einem Rechnungszinssatz von 1,08 % p.a. vorgenommen. Darüber hinaus wurde eine Dynamik der anrechenbaren Bezüge von 2,25 % p.a. berücksichtigt.

Zur Absicherung der Ansprüche aus Altersteilzeit wurden Vermögensgegenstände in einem sogenannten Contractual Trust Agreement (CTA) auf einen Treuhänder übertragen. Dieses Deckungsvermögen ist nach § 253 Abs. 1 S. 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert zu bewerten. Der beizulegende Zeitwert wurde anhand von Marktpreisen auf einem aktiven Markt bestimmt. Gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB werden die Rückstellungen für Altersteilzeit mit dem entsprechenden Deckungsvermögen verrechnet. Entsteht durch die Verrechnung ein aktiver Unterschiedsbetrag, so wird dieser als gesonderter Posten ausgewiesen (§ 266 Abs. 2 Buchst. E HGB). Gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB werden auch die Aufwendungen und Erträge aus der Abzinsung und aus dem zu verrechnenden Vermögen innerhalb des Finanzergebnisses verrechnet.

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Posten im aktuellen Geschäftsjahr weisen wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen über TEUR 3.538 (Vorjahr TEUR 2.775) resultieren in der Höhe von TEUR 397 (Vorjahr TEUR 427) aus dem Liefer- und Leistungsverkehr und mit TEUR 3.141 (Vorjahr TEUR 2.348) aus sonstigen Forderungen.

Rückstellungen

Verpflichtungen aus Altersteilzeit in Höhe von TEUR 426 wurden mit dem CTA-Vermögen in Höhe von TEUR 158 verrechnet. Der beizulegende Zeitwert des CTA-Vermögens entspricht dessen Anschaffungskosten.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten weisen wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf. Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Wirtschaftsjahres eingetreten sind und in Gewinn- und Verlustrechnung sowie in der Bilanz zu berücksichtigen wären, haben sich nicht ereignet.

Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen der Bertelsmann SE & Co. KGaA. Diese hat am 10. Januar 2024 den geplanten Verkauf der DDV Mediengruppe GmbH & Co. KG ("DDV") einschließlich aller seiner Tochtergesellschaften an die Verlagsgesellschaft Madsack GmbH & Co. KG ("Madsack") bekannt gegeben. Madsack wird den 40-Prozent-Anteil der Deutschen Druck- und Verlagsgesellschaft mbH an DDV ebenfalls erwerben. Der Verkauf steht noch unter dem Vorbehalt der Zustimmung des Kartellamtes. Bis zu dieser Entscheidung laufen alle bisherigen Geschäfte bei DDV und seinen Tochtergesellschaften vollumfänglich und in gewohnter Weise weiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Miet- und Leasingverträgen gegenüber nicht verbundenen Unternehmen bestehen nicht.

Sonstige Angaben

Zahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 99 (Vorjahr 95) Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

Konzernzugehörigkeit

Die Bertelsmann SE & Co. KGaA, Gütersloh, stellt als Mutterunternehmen den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Ergebnisabführung

Der Jahresüberschuss wurde aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages von der DDV Mediengruppe GmbH & Co. KG, Dresden, übernommen.