HSY Abwicklungsgesellschaft mbHLiquidiert

HEFTER Systemform GmbH

Prien a. Chiemsee

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Allgemeines

HEFTER Systemform GmbH ist eine Vertriebsgesellschaft für Büromaschinen und graphische Maschinen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft mit Sitz in Prien am Chiemsee ist im Registergericht Traunstein unter HRB 20635 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der rechtsformspezifischen Besonderheiten nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Bei den Vorschriften des Handelsgesetzbuches werden erstmalig für das Geschäftsjahr 2016 die Änderungen gemäß Art. 75 Abs. 1 EGHGB angewendet.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Beim beweglichen Anlagevermögen erfolgt die Abschreibung mit den zulässigen steuerlichen Höchstsätzen nach der linearen oder degressiven Methode. Bei dem im Geschäftsjahr 2016 angeschafften beweglichen Anlagevermögen erfolgt die Abschreibung linear. Im Geschäftsjahr wurden geringwertige Anlagegüter bis EUR 410,00 in voller Höhe als Betriebsausgaben abgeschrieben.

Der Warenbestand ist zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Als Anschaffungskosten wird der gleitende Durchschnittspreis verwendet. Bei der Folgebewertung werden in Abhängigkeit der Gängigkeit (Umschlagshäufigkeit) folgende Wertabschläge vorgenommen:

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden alle Forderungen über TEUR 10 einzeln begutachtet, eingeschätzt und manuell bewertet. Alle strittigen Forderungen wurden einzeln begutachtet, eingeschätzt und manuell bewertet. Alle Forderungen, die nicht einzeln begutachtet wurden, wurden nach folgendem Schema bewertet: Alle Forderungen älter als 60 Tage bis 90 Tage sowie bei monierten Auftragsmängeln wurden zu 10 %, alle Forderungen älter als 90 Tage bis 120 Tage sowie bei anhängigen Mahnbescheiden wurden zu 20 %, alle Forderungen älter als 120 Tage bis 180 Tage sowie bei anhängigen Rechtsstreitigkeiten und zweifelhafter Einstufung wurden zu 50 %, alle Forderungen älter als 180 Tage bis 240 Tage wurden zu 70 %, alle Forderungen älter als 240 Tage bis 300 Tage sowie bei Inanspruchnahme von Inkassobüros wurden zu 80 %, alle Forderungen älter als 300 Tage bis ein Jahr wurden zu 90 %, alle Forderungen älter als ein Jahr sowie bei Insolvenz wurden zu 100 % wertberichtigt.

Pauschalwertberichtigungen wurden mit 1,5 % aus der Summe vom nicht wertberichtigten Forderungsbestand ohne Umsatzsteuer vorgenommen.

Die übrigen Vermögensgegenstände wurden mit ihren Nominalbeträgen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildeten Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in angemessener Höhe und sind zum notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten entsprechen den zeitanteilig vorgeleisteten Aufwendungen bzw. vereinnahmten Erträgen.

Alle Auslandsumsätze werden grundsätzlich in Euro fakturiert. Verbindlichkeiten in Fremdwährungen werden mit dem Devisenmittelkurs am Stichtag umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016 ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) ersichtlich.

Umlaufvermögen

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 941 (i. Vj. TEUR 704) haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 165 (i. Vj. TEUR 133) betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für Personal (Urlaub, Gleitzeitüberstunden, variable Vergütungen) mit TEUR 75, Rückstellungen für Gewährleistungen mit TEUR 35, Rückstellungen für Kosten der Abschlusserstellung und -prüfung mit TEUR 27, sowie Rückstellungen für ausstehende Lieferantenrechnungen und sonstige Rückstellungen mit TEUR 28.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten, mit Ausnahme des Darlehens der HEFTER Maschinenbau GmbH & Co. KG über TEUR 1.200 mit einer Laufzeit bis Ende 2018, haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit unter einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die im Inland in Höhe von TEUR 3.939 (i. Vj. TEUR 4.066) und im Ausland in Höhe von TEUR 1.598 (i. Vj. TEUR 1.444) erzielten externen Umsätze betreffen im Wesentlichen den Verkauf von Büromaschinen und graphischen Maschinen und Ersatzteilen sowie Service- und Wartungsleistungen.

Aufgrund der erstmaligen Anwendung des geänderten § 277 Abs.1 HGB ist die Vergleichbarkeit der Umsatzerlöse zum Vorjahr nur bedingt gegeben. In diesem Zusammenhang wurden Erträge in Höhe von TEUR 5 im Geschäftsjahr 2016, die in früheren Abschlüssen den sonstigen betrieblichen Erträgen zugeordnet worden sind, unter den Umsatzerlösen erfasst. Nachrichtlich sei vermerkt, dass bei Anwendung des BilRUG bereits auf den 31. Dezember 2015 (Vorjahresabschluss) die Umsatzerlöse TEUR 5.515 anstelle von TEUR 5.510 betragen hätten.

Periodenfremde Aufwendungen und Erträge

Die periodenfremden Aufwendungen und Erträge setzen sich wie folgt zusammen:

Erträge und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung

Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich beschäftigt:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Bilanzstichtag zum 31. Dezember 2016 hat die wirtschaftliche Entwicklung der HEFTER Maschinenbau GmbH & Co. KG und der übrigen Gesellschaften des HEFTER Konzerns im Jahr 2017 zu einem erhöhten Liquiditätsbedarf, und damit verbunden einer Refinanzierung bei den finanzierenden Banken, geführt. Basierend auf der von einem externen Dritten vorgenommenen Validierung der Unternehmens- und Konzernplanung für die HEFTER Maschinenbau GmbH & Co. KG und weitere Gesellschaften des HEFTER Konzerns wurden die Refinanzierungsgespräche mit den finanzierenden Banken geführt. Diese haben im November 2017 der erweiterten und angepassten Finanzierung der HEFTER Maschinenbau GmbH & Co. KG und weiterer Gesellschaften des HEFTER Konzerns zugestimmt. Die dem HEFTER Konzern nun zur Verfügung stehende Bankenfinanzierung besteht aus ca. EUR 3,2 Mio Tilgungsdarlehen mit einer Laufzeit bis längstens Juli 2022, sowie Kontokorrentlinien in Höhe von EUR 3,1 Mio.

Die von dem externen Dritten vorgenommene Validierung der Unternehmens- und Konzernplanung kommt zu dem Ergebnis, dass mit der angepassten Finanzierung der Banken bei Erreichung der Unternehmens- und Konzernplanung die leistungswirtschaftliche Sanierung der HEFTER Maschinenbau GmbH & Co. KG und der weiteren Gesellschaften des HEFTER Konzerns gegeben und die Liquidität gesichert ist.

Risikolage

Die Finanzierung der HEFTER-Unternehmensgruppe erfolgt vollständig über die HEFTER Maschinenbau GmbH & Co. KG, die nahezu alle Kredite hält. Die Finanzierung ist stabil auf die beiden Finanzierungspartner Sparkasse Rosenheim-Bad Aibling und Volksbank Raiffeisenbank Rosenheim-Chiemsee eG konzentriert. Für die gewährten Kredite sind mehrjährige Laufzeiten und feste Tilgungen vereinbart. Die Kontokorrentlinien bestehen unverändert unbefristet. Die Bankdarlehen haben eine Laufzeit bis längstens Juli 2022 und sind dann bei planmäßigen Tilgungen vollständig getilgt. Die Finanzierung der Banken ist an die Erfüllung bestimmter Auflagen gebunden. Diese Auflagen werden derzeit erfüllt, von einer Erfüllung in der Zukunft geht die Geschäftsführung aus. Weitere Finanzierungen durch die bestehenden Banken werden in Abhängigkeit der Erfüllung der Planzahlen und zur Wachstumsfinanzierung von den Banken für möglich erachtet. Diese Finanzbedarfe sind dann bei Vorliegen der konkreten Anforderungen mit der dann vorliegenden Situation neuen Kreditentscheidungen zuzuführen.

Die Finanzierung der HEFTER Maschinenbau GmbH & Co. KG und des HEFTER Konzerns ist auf die im Jahr 2017 durch einen externen Dritten validierte Unternehmens- und Konzernplanung ausgerichtet. Eine Verfehlung der Unternehmens- und Konzernplanung könnte zu einer Ergebniskrise und einem Liquiditätsrisiko führen, die den Fortbestand der HEFTER Maschinenbau GmbH & Co. KG und des HEFTER Konzerns, und damit auch der HEFTER Systemform GmbH, gefährden würden.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Johann Menzinger, Diplom-Wirtschaftsingenieur, Rimsting
(gemeinschaftlich vertretungsberechtigt)

Egbert Hartmann, Diplom-Ingenieur, Ruhpolding
(gemeinschaftlich vertretungsberechtigt)

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016