DiakoniePlus gGmbH

DiakoniePlus gGmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Anhang

1 Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

10 Allgemeine Angaben

Die DiakoniePlus gGmbH, Bochum, ist unter der Nummer HRB 10691 in das Handelsregister des Amtsgerichts Bochum eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde gemäß den Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt und gegliedert.

Die Gesellschaft erfüllt die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2022 wurden unverändert übernommen.

11 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bewertet. Anschaffungskostenminderungen werden abgesetzt. Das abnutzbare Anlagevermögen wird linear abgeschrieben. Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer richtet sich im Regelfall nach den amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen € 250,00 und € 1.000,00 werden im Jahr des Zugangs nach § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt und linear über fünf Jahre abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt.

Liquide Mittel valutieren ebenfalls zum Nennwert.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung nach Maßgabe der voraussichtlichen Inanspruchnahme in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten wurden ebenfalls mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen in Dortmund (KZVK). Diese mittelbaren Versorgungszusagen werden in Ausübung des Wahlrechts des Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB nicht passiviert. Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 6,0 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter T€ 910.

Zusätzlich wird die KZVK bis zum Jahr 2043 einen vom Arbeitgeber zu zahlenden Stärkungsbeitrag erheben. Als Vorauszahlung auf diesen Stärkungsbeitrag wurde im Jahr 2018 eine Einmalzahlung in Höhe von T€ 75 geleistet, die als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten bilanziert wird. Die Auflösung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens erfolgt entsprechend dem Zeitraum des zu zahlenden Stärkungsbeitrages zu jeweils 1/25 pro Jahr. Im Berichtsjahr betrug der zu zahlende Stärkungsbeitrag T€ 3.

2 Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Unter Bezugnahme auf § 42 Abs. 3 GmbHG werden die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" ausgewiesen.

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Zu B. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen gebildet für Verpflichtungen aus Prüfungs- und Beratungskosten, Urlaubs-, Mehrarbeits-, Jubiläumsverpflichtungen, Energiekosten sowie für interne Jahresabschlusskosten.

Zu C. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betrafen im Vorjahr vollständig Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

3 Sonstige Angaben

30 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat diverse langfristige Verträge auf unbestimmte Zeit abgeschlossen. Sie haben regelmäßig eine Kündigungsfrist von einem Jahr. Mehrere Leasingverträge haben eine Laufzeit bis längstens 2027, hieraus ergeben sich Verpflichtungen in Höhe von insgesamt T€ 59.

Infolge der am 31. Dezember 2023 bestehenden Verträge summieren sich die Verpflichtungen für das Jahr 2024 auf rund T€ 335. Diese entfallen mit T€ 163 auf verbundene Unternehmen. Hiervon resultieren T€ 41 aus Verwaltungsleistungen, T€ 73 aus Mietverträgen und T€ 49 aus Mietnebenkosten.

Insgesamt betragen die Verpflichtungen T€ 394 bis längstens 2027.

31 Durchschnittliche Zahl der in 2023 beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 waren im Jahresdurchschnitt 179 Arbeitnehmer beschäftigt.

32 Mutterunternehmen

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Diakonie Ruhr gGmbH, Bochum, einbezogen.

Der Konzernabschluss der Diakonie Ruhr gGmbH, Bochum, wird seinerseits in den Konzernabschluss der Evangelischer Verbund Augusta Ruhr gGmbH, Herne, als höchster Konzernspitze einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Unternehmensregister veröffentlicht.

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung der DiakoniePlus gemeinnützige GmbH vom 29.07.2024