cetecom advanced GmbHLiquidiert

CETECOM GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Amtsgericht Essen, HRB 8984

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

1. Allgemeine Grundsätze

Der Jahresabschluss wurde gem. §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Der Jahresabschluss wurde unter teilweiser Inanspruchnahme von größenabhängigen Erleichterungen aufgestellt.

In Ergänzung des handelsrechtlichen Gliederungsschemas wurde der Bilanzposten "A. III. Finanzanlagen" um den Posten "Deckungskapitalanteile aufgrund von Rückdeckungsversicherungen" erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bewertet und planmäßig über die jeweilige Nutzungsdauer von 3-13 Jahren nach der linearen Methode abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet und, soweit abnutzbar, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer gegebenenfalls auch außerplanmäßig linear bzw. degressiv (Zugänge 2006 bzw. 2007) abgeschrieben. Geringwertige Anlagengüter mit Anschaffungskosten bis € 800 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und ihr Abgang unterstellt.

Die Nutzungsdauern betragen bei Mietereinbauten (Grundstücke und Gebäude) 8-10 Jahre und bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3-13 Jahre.

Im Finanzanlagevermögen werden Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen ausgewiesen, sofern sie dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Der Ansatz der Finanzanlagen erfolgt zum Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen bzw. rechtlichen Eigentums zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden gegebenenfalls außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Sofern zum Abschlussstichtag bei Vermögensgegenständen des Anlagevermögens von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auszugehen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren Wert vorgenommen.

Der bilanzierte Wert der Deckungskapitalanteile aufgrund von Rückdeckungsversicherungen ist durch ein Gutachten des Versicherungsmathematikers nachgewiesen.

Finanzanlagen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Altersversorgung dienen, werden zum beizulegenden Zeitwert bewertet und nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit den Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen verrechnet; entsprechend wird mit den zugehörigen Aufwendungen und Erträgen aus der Aufzinsung und aus dem zu verrechnenden Vermögen verfahren. Die verrechneten Aufwendungen und Erträge (einschließlich Erfolgswirkungen aus der Änderung des Abzinsungssatzes) werden im Finanzergebnis erfasst.

Umlaufvermögen

Die unfertigen Leistungen werden bis zum Gewinnrealisationszeitpunkt zu Herstellungskosten bilanziert. Die Herstellungskosten enthalten neben den Fertigungs-, Materialeinzelkosten und Sonderkosten der Fertigung auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie der Kosten des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist.

Die Waren werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden vorgenommen, wenn der Börsen- oder Marktpreis niedriger war als die ursprünglichen Anschaffungskosten. Waren werden mit den Wiederbeschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten abzüglich angemessener Abschläge für erkennbare Einzelrisiken bewertet. Das allgemeine Kreditrisiko in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wird durch Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt, die grundsätzlich auf Erfahrungswerten der Vergangenheit beruhen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Von dem Aktivierungswahlrecht für aktive latente Steuern gem. § 274 Abs. 1 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Passiva

Rückstellungen werden für alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verbindlichkeiten und drohende Verluste in angemessener Höhe gebildet. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden soweit erforderlich bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags (in Höhe der allgemeinen Inflationsrate) berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden nach § 253 Abs. 2 HGB auf den Abschlussstichtag abgezinst.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen erfolgt nach Maßgabe des Anwartschaftsbarwertverfahrens (Projected Unit Credit Method) unter Berücksichtigung der Heubeck Richttafeln 2018 G, eines sich aus dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten zehn Geschäftsjahre ergebenden Zinsfußes von 1,87 %, eines Rententrends von 1,2 % und eines Entgelttrends von 1,5 %. Die Erfolgswirkung aus der Änderung des Abzinsungssatzes wird im Finanzergebnis ausgewiesen.

Der ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag zu dem Ansatz der Pensionsrückstellungen bei einem 7-Jahres-Durchschnittszinssatz von 1,35 % beläuft sich zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 auf T€ 190 (Vorjahr: T€ 251).

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag bewertet.

3. Erläuterung zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens der CETECOM GmbH sind dem Anlagengitter in der Anlage zum Anhang zu entnehmen.

Anteilsbesitz

¹⁾ Jahresabschluss nach HGB zum 31.12.2020

Stichtagskurse € per 31.12.2021

^* Werte nach IFRS

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 1.526, Vorjahr: T€ 617).

Eigenkapital

Am Stammkapital der Gesellschaft in Höhe von T€ 2.665 ist die RWTÜV GmbH, Essen, zu 100 % beteiligt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden in Höhe von T€ 2.341 mit Deckungskapitalanteilen aufgrund von Rückdeckungsversicherungen verrechnet. Der Zeitwert respektive die fortgeführten Anschaffungskosten des verrechneten Deckungskapitals betrugen T€ 1.259. Der Aufwand aus der Aufzinsung beträgt T€ 52 (Vorjahr: T€ 56). Die Zinserträge auf das Deckungskapital belaufen sich auf T€ 40 (Vorjahr: T€ 39). Die Aufwendungen und Erträge werden verrechnet und im Finanzergebnis ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem Personalbereich, Rückstellungen für Tantiemen sowie ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 3, Vorjahr: T€ 39). Im Geschäftsjahr liegt darüber hinaus eine Verbindlichkeit gegenüber der Gesellschafterin aus sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 1.806 (Vorjahr: T€ 1.714) vor.

(1) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse entfielen auf Kunden aus folgenden Ländern:

(2) Sonstige betriebliche Erträge

Die Erträge aus der Währungsumrechnung betrugen T€ 29 (Vorjahr: T€ 15).

(3) Materialaufwand

Der in der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst ausgewiesene Materialaufwand setzt sich wie folgt zusammen:

(4) Personalaufwand

(5) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Die Abschreibungen sind in der Entwicklung des Anlagevermögens nach Einzelposten aufgegliedert.

(6) Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung aus der Zuführung von Restrukturierungsrückstellungen in Höhe von T€ 496 (Vorjahr: T€ 500) enthalten. Die Aufwendungen aus der Währungsumrechnung betrugen T€ 6 (Vorjahr: T€ 59).

(7) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Posten enthält Aufzinsungen auf Rückstellungen in Höhe von T€ 52 (Vorjahr: T€ 56). Zinserträge aus Deckungskapitalanteilen wurden in Höhe von T€ 40 (Vorjahr: T€ 39) mit den Aufzinsungen verrechnet.

4. Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Jens Passe, Diplom Kaufmann, Voerde

Markus Ridder, Diplom Ingenieur, Essen

Die Angaben zu den Gesamtbezügen für aktive und ehemalige Geschäftsführer unterbleiben mit dem Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB.

Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren 96 (Vorjahr: 103) Mitarbeiter beschäftigt. Bei den Mitarbeitern handelt es sich ausschließlich um Angestellte.

Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der RWTÜV GmbH, Essen, einbezogen. Diese stellt den Konzernabschluss nach den Grundsätzen der International Financial Reporting Standards (IFRS) für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Zusätzlich wird die Gesellschaft in den Konzernabschluss der "Aktaios" Verwaltungs-GmbH (größter Kreis von Unternehmen) einbezogen.

Diese Konzernabschlüsse sind am jeweiligen Sitz der Gesellschaften erhältlich und werden im Bundesanzeiger veröffentlicht und sind unter www.bundesanzeiger.de bzw. www.unternehmensregister.de abrufbar.

Kosten des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2021 berechnete Gesamthonorar nach § 285 Nr. 17 HGB ist in der entsprechenden Anhangangabe des Konzernabschlusses der RWTÜV GmbH, Essen enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen belief sich am Bilanzstichtag auf T€ 6.846. Es handelt sich hierbei im Wesentlichen um Nominalbeträge aus Mietvertrags- und Leasingverpflichtungen, von denen T€ 761 innerhalb eines Jahres fällig sind. Im Geschäftsjahr besteht zudem ein Bestellobligo für Investitionen und Dienstleistungen in Höhe von T€ 3.790, von denen T€ 1.339 innerhalb eines Jahres fällig sind.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von T€ -813 (Vorjahr: T€ -2.345) auf neue Rechnung vorzutragen.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- oder Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Nachtragsbericht

Der Ende Februar 2022 begonnene Angriff Russlands auf das Nachbarland Ukraine verletzt die Souveränität, Unabhängigkeit und territoriale Integrität der Ukraine innerhalb der international anerkannten Grenzen. Die wirtschaftlichen Auswirkungen des Konfliktes lassen sich noch nicht konkret absehen. Russland ist von der internationalen Gemeinschaft mit tiefgreifenden Sanktionen belegt worden, so dass nicht nur die Wirtschaft der Ukraine, sondern auch die Wirtschaft Russlands für einen nicht absehbaren Zeitraum als Absatzmarkt und eingeschränkt auch als Beschaffungsmarkt nicht erreichbar sein werden.

Anlagengitter

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021

I. Darstellung der Geschäftstätigkeit

A. Geschäft und Tätigkeitsschwerpunkt

Die CETECOM GmbH ist über eigene Tochtergesellschaften und ein Vertriebsbüro in den Bereichen der Beratung, des Testens und der globalen Produktzertifizierung - insbesondere von Produkten mit Funkschnittstellen - tätig. Die wesentlichen Kunden stammen aus den Bereichen Automotive-, Maschinen- und Anlagenbau, Funk- und Informationsindustrie sowie den angrenzenden Bereichen. CETECOM ist in Deutschland, den USA, Republik Korea und Japan tätig. Zusätzlich existiert ein Vertriebsbüro in der Volksrepublik China.

Die CETECOM GmbH ist ein Tochterunternehmen der RWTÜV GmbH in Essen.

B. Wirtschaftsbericht

Das Geschäftsmodell der CETECOM basiert auf dem Testen und Zertifizieren von Geräten und Maschinen vielfältiger Art, insbesondere solchen mit integrierten Funktechnologien. Die Nachfrage nach diesen Dienstleistungen steigt getrieben durch die weltweite Digitalisierung. Das Vernetzen von Produkten geschieht hierbei zunehmend per Funk. Die eingesetzten Funktechnologien deckt die CETECOM in ihrem Produktportfolio und durch das Know-how ihrer Mitarbeiter in weiten Teilen ab.

Der Umsatz liegt mit T€ 14.967 deutlich über dem Vorjahreswert von T€ 13.697. Die Eigenleistung (Umsatzerlöse, Bestandsveränderung, Materialaufwand) ist im Vergleich zum Vorjahr ebenso von T€ 9.769 auf T€ 10.248 gestiegen. Aufgrund der Abnahme der Anzahl von Mitarbeitern und der partiellen Kurzarbeit gepaart mit zusätzlichen Einsparungen im sonstigen betrieblichen Aufwand sowie rückläufigen Abschreibungen, konnte insgesamt gegenüber dem Vorjahr ein deutlich verbessertes, wenn auch noch negatives, operatives Ergebnis (EBIT) realisiert werden.

Der Auftragseingang liegt mit T€ 14.728 deutlich über den T€ 12.330 des Vorjahres, wenn auch unterhalb des Planwerts von T€ 15.600. Für die CETECOM-Labore und die Zertifizierungsdienstleistungen erwarten wir aufgrund der zunehmenden Funkvernetzung und Digitalisierung eine steigende Nachfrage, jedoch eher seitwärts gerichtete Marktpreise auf einem durchwachsenen Niveau.

Im Bereich Personal haben wir in einigen Teilbereichen des Unternehmens die Mitarbeiteranzahl reduzieren müssen. In Wachstumsbereichen wie z.B. Software-Entwicklung spüren wir zunehmend den Kampf um die Talente. Know-how-Träger werden partiell von Wettbewerbern wie Kunden abgeworben und können nur mit zeitlicher Verzögerung nachbesetzt werden. Im Jahresdurchschnitt 2021 beschäftigte die CETECOM GmbH 96 Mitarbeiter (Vorjahr: 103).

II. Darstellung der Lage der Gesellschaft

A. Ertragslage

Die Umsatzerlöse belaufen sich im Geschäftsjahr 2021 auf T€ 14.967 (Vorjahr: T€ 13.697). Der Umsatzanstieg ist u.a. auf ein signifikantes Geschäft im konzerninternen Bereich zurückzuführen. Die Bereiche Connectivity und Compliance haben im Vergleich zu 2020 einen vergleichsweise stabilen Umsatz realisieren können, wobei beide Bereiche aufgrund starken Wettbewerbs und dort damit einhergehender sinkender Marktpreise umsatzseitig hinter den geplanten Werten zurückgeblieben sind. Zusätzlich beschränkte ein weiteres Jahr die COVID- 19-Pandemie die Geschäftsentwicklungsmöglichkeiten deutlich. Die Planung für das Jahr 2021 wurde weder beim Umsatz noch beim EBIT erreicht.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen konnten im Vergleich zum Vorjahr weiter gesenkt werden. Das operative Ergebnis (EBIT) beläuft sich im abgelaufenen Geschäftsjahr auf T€ -1.310 (Vorjahr: T€ -2.882). Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit beträgt für das Geschäftsjahr 2021 T€ -742 (Vorjahr: T€ -2.265). Die erhaltenen Dividendenerträge von Tochtergesellschaften liegen mit T€ 671 leicht unter dem Vorjahresniveau von T€ 702.

Unsere Leistungsindikatoren für Profitabilität, Wertbeitrag und Liquidität, die wir in der CE-TECOM GmbH und ihren Tochtergesellschaften verwenden, bilden die Grundlage für die operativen und strategischen Managemententscheidungen. Wir verwenden sie, um Ziele zu setzen, den Unternehmenserfolg zu messen und die variable Vergütung der Mitarbeiter festzulegen. Die für uns wichtigsten finanziellen Leistungsindikatoren - also die Kernsteuerungsgrößen im Sinne des DRS 20 - sind das operative Ergebnis (EBIT) sowie die Entwicklung der Liquidität (Cash-Pooling).

B. Finanzlage

Die Finanzlage stellt sich aufgrund des negativen operativen Ergebnisses und der leicht geringeren Dividendenerträge bei weitestgehender Fortführung der Investitionstätigkeit in neue Technologien im Vergleich zum Vorjahr minimal schwächer dar. Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin stiegen und belaufen sich zum Jahresende auf T€ 1.806 (Vorjahr: T€ 1.714). Finanzverbindlichkeiten gegenüber fremden Dritten bestanden und bestehen nicht.

Im Geschäftsjahr 2021 getätigte Investitionen in das Anlagevermögen belaufen sich auf T€ 533 und liegen deutlich unterhalb der Investitionen des Vorjahres von T€ 1.087. Die im abgelaufenen Geschäftsjahr getätigten Sachanlageinvestitionen betrafen im Wesentlichen die Laborbereiche Connectivity und Compliance, wobei hier großvolumige Investitionen bereits in Vorjahren getätigt worden sind. Ziel aller Investitionen ist die nachhaltige Entwicklung, Stärkung und Erweiterung des Dienstleistungsportfolios.

Für das Geschäftsjahr 2022 gehen wir von einer weiterhin deutlichen Verbesserung der Finanz- und Ergebnislage der CETECOM GmbH aus.

C. Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr von T€ 7.524 auf T€ 8.891 deutlich erhöht. Ursächlich hierfür ist im Wesentlichen eine deutliche Steigerung des Forderungsbestandes sowohl gegen konzernfremde Debitoren (T€ +851) als auch gegen verbundene Unternehmen (T€ +909). Der konzerninterne Forderungsaufbau ist einem gruppeninternen Vorgang geschuldet, der die Verbindlichkeiten in gleicher Höhe erhöht. Die Einzelwertberichtigungen auf Forderungen liegen mit T€ 22 unter denen des Vorjahres von T€ 55. Die planmäßigen Abschreibungen auf das Anlagevermögen überschreiten die Zugänge zum Anlagevermögen deutlich mit T€ 464 und begründen den Rückgang des Anlagevermögens.

Der Jahresfehlbetrag von T€ -813 (Vorjahr: -2.345) führt neben den obigen Effekten der Bilanzverlängerung zu einer Reduktion der Eigenkapitalquote von 37% im Vorjahr auf nunmehr 22%.

III. Prognose

Die im Jahr 2021 erzielten Umsätze waren insgesamt nicht zufriedenstellend. Hier hat neben strukturellen, produktspezifischen und marktseitigen Themen zudem weiterhin die COVID-19-Pandemie deutliche Spuren hinterlassen. CETECOM hat im Berichtsjahr die Strategie, Dienstleistungen im Ausland günstig zu beauftragen, weitergeführt. Dabei wurden neben asiatischen auch osteuropäische Dienstleister in Anspruch genommen. Somit ist die CETECOM nunmehr in der Lage, auch deutlich preissensitive Anfragen aus dem Automobil- Sektor qualitativ hochwertig und dennoch günstig anbieten zu können. Dieser Trend wird sich unserer Einschätzung nach auch im Jahr 2022 fortsetzen, da insbesondere Kunden im automobilen Umfeld weiterhin u. a. durch nicht funktionierende Lieferketten negativ von COVID-19 beeinflusst sein werden. Die Nachfrage nach günstigen, aber qualitativ hochwertigen Dienstleistungen wird daher eher noch steigen.

Der Vertrieb musste sich im abgelaufenen Geschäftsjahr ein weiteres Mal mit den durch COVID-19 verursachten Restriktionen arrangieren. Dies bedeutete, dass zum einen so gut wie keine physischen Kundenbesuche stattfinden konnten und zum anderen nahezu keine Messen - weder als Besucher noch als Aussteller - aufgesucht werden konnten. Vor diesem Hintergrund mussten die bereits im Jahr 2020 erschlossenen Quellen zur Erstkontaktgenerierung ausgebaut werden. Dies wurde im Wesentlichen digital und über Online-Medien, insbesondere mit technischen Webinaren, und Teilnahmen an virtuellen Diskussionsrunden dargestellt. Zusätzliche Opportunitäten wurden u.a. durch Ansprache bestehender und neuer Kunden auch durch ein neu geschaffenes Inside-Sales-Team generiert. Virtuelle Messen standen 2021 zwar zur Verfügung, haben aber nicht die erhofften Erfolge gebracht.

Ein gegen Ende des Jahres 2021 ausgerolltes Kundenportal wird in vielen Bereichen der CETECOM GmbH für Kosteneinsparungen im Rahmen der Projektbetreuung und Kundeninformation sorgen. Zudem helfen die Funktionen des Kundenportals, administrative Vorgänge deutlich zu verschlanken und Effizienzen im Projektgeschäft zu heben.

Die Geschäftsführung erwartet für das Jahr 2022, getrieben durch weitere Vernetzung mit Funktechnologien, eine gute Nachfrage nach den Dienstleistungen der CETECOM GmbH, sofern die Lage hinsichtlich COVID-19 mehr Projekte auf Kundenseite zulässt. Die Geschäftsführung geht nach einer deutlichen Verbesserung der Ertragslage im Jahr 2021 von einer leicht positiven Entwicklung des Umsatzes und aufgrund der Summe der bereits umgesetzten Maßnahmen der Kostenreduktion von einer deutlichen und nachhaltigen Verbesserung des operativen Ergebnisses aus.

In den USA hat der angebotene Dienstleistungsmix ein erfolgreiches Jahr 2021 ermöglicht. Durch die starke Nachfrage nach den Dienstleistungen der CETECOM Inc. getrieben, erwartet die Geschäftsführung für 2022 eine Steigerung des Umsatzes und ein weiterhin deutlich positives Ergebnis.

In Republik Korea konnten 2021 Funkdienstleistungen rund um das Automobil und das Testen von 5G-Produkten ausgebaut werden. Beide Entwicklungen haben der koreanischen Gesellschaft ein gutes, wenn auch gegenüber dem Vorjahr reduziertes, Jahresergebnis ermöglicht. Die von der lokalen Geschäftsführung umgesetzte und ausgebaute strategische Ausrichtung in den genannten Aktivitätsfeldern wird auch im Jahr 2022 einen erfolgreichen Geschäftsverlauf ermöglichen.

Der Standort in Japan hat sich trotz aller Widrigkeiten der COVID-19-Pandemie erfolgreich in einem wettbewerbsintensiven Marktumfeld positioniert und konnte trotz absolut geringerem Umsatz die EBIT-Rendite nochmals steigern. Für 2022 wird ein stabiler und positiver Geschäftsverlauf erwartet.

Die in den zurückliegenden Jahren eingeleiteten Veränderungen im Geschäftsmodell, welche in den letzten beiden Jahren weiter etabliert werden konnten, zeigen insbesondere in den USA und Asien positive Ergebnisse. Die Geschäftsführung erwartet daher für die CETECOM- Gruppe für das Jahr 2022 und für die Folgejahre steigende Umsätze und positive Ergebnisse. Die weitere Funkvernetzung von Geräten und Maschinen mit verschiedenen Funktechnologien, und neuerdings auch mit 5G-Funktechnik, bietet der CETECOM eine starke Basis, sich zunehmend erfolgreich als Technologiepartner zu positionieren und an den Wachstumsmärkten zu partizipieren.

IV. Risiko- und Chancenbericht

A. Risikobericht

Die Eigenkapitalsituation der CETECOM GmbH stellt sich aufgrund des Verlustes des Jahres 2021 schwächer dar. Die Gesellschaft verfügt Ende 2021 über ein Eigenkapital in Höhe von T€ 1.989. Die Eigenkapitalquote liegt nunmehr bei 22% (Vorjahr: 37%).

Die Liquidität der Gesellschaft ist durch die Einbeziehung in den Cash-Pool-Verbund des RWTÜV-Konzerns jederzeit gesichert.

Die CETECOM-Gruppe ist seit dem Jahr 2000 in das Risikomanagementsystem der RWTÜV GmbH eingebunden. Als wesentliche Risiken sind Veränderungen bei Teststandards oder bei Testregimen, die unerwartet zu einer Reduktion von Testumfängen führen können, Marktpreisrückgänge für Dienstleistungen der CETECOM oder zu geringe Dienstleistungsinnovationen, zu nennen. Die Einflüsse der COVID-19-Pandemie werden zumindest auch im ersten Halbjahr 2022 virulent sein. Diese können dazu führen, dass Kunden weniger Produktinnovationen auf den Markt bringen, Prüfungen absagen, verschieben oder existierende Projekte gänzlich streichen.

Eine sich insgesamt eintrübende makroökonomische Wirtschaftslage, verbunden mit negativen oder zu ungewissen Zukunftsaussichten, kann bei potentiellen Kunden zu Investitionszurückhaltung und zudem zu einer steigenden Preissensitivität führen. Als konkrete makroökonomische Risiken sind hier der Ukraine-Krieg, steigende Energiepreise, zunehmende Inflationssorgen sowie ein ansteigendes Zinsniveau zu nennen.

Darüber hinaus stellt sich aufgrund der sehr spezifischen Tätigkeit der CETECOM GmbH sowie eines umkämpften Arbeitsmarktes die Gewinnung qualifizierter Ingenieure und anderer Mitarbeiter zunehmend schwierig dar.

Aufgrund des intensiven Wettbewerbs steht der Absatzmarkt unter permanentem Preisdruck. Dem begegnet CETECOM mit einer fortschreitenden Automatisierung der Prozessabläufe, dem Erschließen neuer Branchen und Dienstleistungen sowie einer intensiven Nutzung von Möglichkeiten der digitalen Kontaktgewinnung und Kundenbetreuung.

Im Geschäftsjahr 2021 waren trotz der Corona-Pandemie keine Risiken erkennbar, die einzeln oder in ihrer Gesamtheit den Fortbestand der CETECOM GmbH gefährden oder die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft existenziell beeinträchtigt haben.

B. Chancenbericht

Der globale Trend, Produkte und Maschinen digital zu vernetzen und dabei vermehrt von leitungsgebundener Kommunikation auf Funktechnologien zu wechseln, hält auch die kommenden Jahre an und führt zu einer wachsenden Nachfrage nach Test- und Zertifizierungsdienstleistungen. Dies ergibt sich z.B. aus den Anforderungen an die Flexibilität im Produktionsprozess und aus der Anforderung an die Verbindung eines einzelnen Gerätes mit vielen möglichen Endstellen mehrerer Technologien. Dies unterstreicht die Richtigkeit des bereits in den letzten Jahren eingeleiteten Strategiewechsels, sich als Partner der Industrie für den globalen Marktzugang zu positionieren.

Neben den bereits etablierten Funkdiensten, die nun auch in Maschinen und Produkten des täglichen Bedarfs eingesetzt werden, die vormals ohne Funk ausgekommen sind, wird für die kommenden Jahre zusätzlich ein starkes Wachstum von 5G- und Radar-basierten Vernetzungen erwartet. CETECOM deckt die in Rede stehenden Funktechnologien vollständig ab.

Das Institut für Weltwirtschaft, Kiel, rechnet 2022 mit einem weltweiten Wirtschaftswachstum von 4,9% sowie einem Wachstum der Wirtschaftsleistung in Deutschland von 4,0% in diesem und 3,3% im nächsten Jahr.

Die CETECOM GmbH sieht sich für den Wachstumsmarkt mit den bereits umgesetzten und noch anstehenden Veränderungen in der strategischen Ausrichtung gut aufgestellt. Es wurden die notwendigen Investitionen eingeleitet, um sich als kompetenter Dienstleister mit hohem Qualitätsanspruch für die globale Marktzulassung von Produkten zu positionieren. Der Ausbau des Bereichs Consulting und Software rundet die Dienstleistungen in diesem Bereich ab.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die CETECOM GmbH, Essen

PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben den Jahresabschluss der CETECOM GmbH, Essen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der CETECOM GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

GRUNDLAGE FÜR DIE PRÜFUNGSURTEILE

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

VERANTWORTUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER FÜR DEN JAHRESABSCHLUSS UND DEN LAGEBERICHT

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

VERANTWORTUNG DES ABSCHLUSSPRÜFERS FÜR DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.