iprom Immobilien- und Projektmanagement GmbHLiquidiert

iprom Immobilien- und Projektmanagement GmbH i. L.

Berlin

Jahresabschluss zum 30. Juni 2006

BILANZ zum 30. Juni 2006

AKTIVA

ANHANG ZUM ABSCHLUSS DES RUMPFGESCHÄFTSJAHRES VOM 01. Januar BIS 30. Juni 2006

Allgemeine Angaben

Die Gesellschafterversammlung hat am 01.07.2006 die Liquidation der iprom Immobilien- und Projektmanagement GmbH beschlossen. Deshalb wurde für das Rumpfgeschäftsjahr 01.01.-30.06.2006 eine Schlussbilanz, eine Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Anhang erstellt.

Der Abschluss des Rumpfgeschäftsjahres wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt und umfasst gemäß § 264 HGB die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang, ergänzt durch den Lagebericht.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte entsprechend der Verordnung über Formblätter für die Gliederung der Jahresabschlüsse von Wohnungsunternehmen vom 06. März 1987. Obwohl die GmbH kein Wohnungsunternehmen ist, wurde diese Form des Jahresabschlusses gewählt, um die Konsolidierung innerhalb der Unternehmensgruppe STADT UND LAND zu vereinfachen.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgte bereits unter Liquidationsgesichtspunkten.

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze angewendet:

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wurde zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet (vgl. Anlagenspiegel). Der Buchwert entspricht dem vorsichtig geschätzten Liquidationswert.

Die flüssigen Mittel, Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen (vgl. Verbindlichkeitenspiegel).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung ist nach dem Grundsatz der Vorsicht erfolgt.

Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Anschaffungs- und Herstellungskosten (abzüglich Abschreibungen früherer Jahre) der noch vorhandenen Büro- und Geschäftsausstattung (ein Laptop) sind mit 0,2 T€ im Anlagevermögen ausgewiesen.

Die Position Forderungen aus Grundstücksverkäufen beinhaltet nur noch eine Restkaufpreisforderung in Höhe von 6,0 T€ für das Haus E des Bauvorhabens "Dorfstraße 39". Mit dem Ausgleich der Forderung wird kurzfristig gerechnet.

Die Position sonstige Vermögensgegenstände beinhaltet neben den Forderungen aus dem EU-Projekt LHASA (166,4 T€) auch Ansprüche aus anzurechnender Zinsabschlagsteuer nebst Solidaritätszuschlag (9,8 T€) sowie einen Anspruch aus Ersatzvornahme (4,8 T€).

Die Kapitalrücklage weist zum 30. Juni 2006 einen Bestand von 350,0 T€ aus. Die Zuführung erfolgte im Geschäftsjahr 2005 durch bare Zuzahlung der WoGeHe Wohnungsbaugesellschaft Hellersdorf mbH (WoGeHe). Damit wurde eine in 2005 festgestellte bilanzielle Überschuldung der iprom i.L. beseitigt.

Rückstellungen bestehen für Prüfungskosten und Steuerberatungskosten und betreffen den Jahresabschluss 2005, den Abschluss des Rumpfgeschäftsjahr per 30.06.2006 sowie die Liquidationseröffnungsbilanz zum 01.07.2006 in Höhe von 10,4 T€. Für in 2006 und später noch anfallende Kosten der Mängelbeseitigung wurde in 2005 eine Rückstellung in Höhe von 11,0 T€ gebildet. Per Stichtag besteht diese Rückstellung noch mit 9,2 T€. Für die Geschäftsbesorgung im 1. Halbjahr 2006 sind 18,0 T€ zurückgestellt worden. Für Abwicklungskosten wurde eine Rückstellung in Höhe von 5,0 T€ gebildet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich im wesentlichen aus der vollständigen Übernahme des EDG-Darlehens durch die STADT UND LAND Wohnbauten-Gesellschaft mbH (STADT UND LAND) - gekürzt um Teiltilgungen 2005/2006 - in Höhe von 225,6 T€ sowie darauf entfallene Zinsverbindlichkeiten für das 1. Halbjahr 2006 in Höhe von 9,4 T€ zusammen.

Gemäß Rangrücktrittsvereinbarung vom 28. Juni 2005 zum Darlehensvertrag vom 20./22. Dezember 2004 wird die Forderung der STADT UND LAND nur noch aus Jahresüberschüssen, Liquidationsüberschüssen oder aus sonstigen Aktivvermögen der Gesellschaft beglichen.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Fördermittel aus Teilabrechnungen für das EU-Projekt LHASA in Höhe von 58,3 T€, sowie Erträge aus der Auflösung des Rechnungsabgrenzungspostens in Höhe von 17,7 T€, Erträge aus der Auflösung der Rückstellung für den Bodenaustausch im Gartenbereich des Bauvorhabens "Dorfstrasse 39" in Höhe von 55,3 T€ und für Gerichts und Anwaltskosten in Höhe von 6,5 T€ sowie sonstige Erträge in Höhe von 2,0 T€.

Für das LHASA-Projekt sind Aufwendungen in Höhe von 82,3 T€ angefallen, wovon bereits 47,3 T€ mit der Abrechnung zum 31. März 2006 gegenüber der EU geltend gemacht wurden.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (35,4 T€) sind hauptsächlich die Kosten für die Geschäftsbesorgung mit 18,0 T€, Prüfungs- und Steuerberatungskosten (5,0 T€), sonstige Kosten für die Abwicklung ( 5,0 T€), Kosten früherer Jahre ( 5,0 T€) und die Kosten für Beiträge und Abgaben (1,3 T€) enthalten.

Die ausgewiesenen Zinserträge (5,8 T€) resultieren im wesentlichen aus der Freigabe der auf Notaranderkonten befindlichen Kaufpreise.

Zinsaufwendungen entstanden gegenüber der STADT UND LAND (9,4 T€) aus der Gewährung eines Gesellschafterdarlehens.

Das Rumpfgeschäftsjahr vom 01.01. bis 30.06.2006 schließt mit einem Überschuss in Höhe von 19,1 T€ ab.

Wesentliche periodenfremde Erträge und Aufwendungen sind in der Gewinn- und Verlustrechnung nicht enthalten.

Sonstige Angaben

Die iprom Immobilien- und Projektmanagement GmbH i.L. ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der WoGeHe.

In der Gesellschafterversammlung vom 19. Juli 2005 wurde eine ordentliche Kapitalherabsetzung in Höhe von 2.000,0 T€ beschlossen. Die Herabsetzung erfolgte zum Ausgleich des in der Bilanz zum 31. Dezember 2004 ausgewiesenen Bilanzverlustes. Der nicht zum Ausgleich des Verlustes benötigte Betrag wurde der Kapitalrücklage zugeführt. Die Kapitalherabsetzung wird erst mit der Eintragung in das Handelsregister wirksam.

Mit Wirkung ab dem 1. Januar 2005 hat die WoBeGe gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 22. Dezember 2004 die Geschäftsbesorgung der iprom i.L. übernommen. Auch im Liquidationszeitraum wird die Geschäftsbesorgung durch die WoBeGe lt. Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 01.07.2006 weitergeführt.

Der Abschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01.01. bis 30.06.2006 und die Liquidationseröffnungsbilanz per 01.07.2006 werden im Bundesanzeiger veröffentlicht und beim Handelsregister des Amtsgerichtes Berlin-Charlottenburg hinterlegt.

Die Geschäftsführung der iprom i.L. wurde bis zum 30.06.2006 von Herrn Rudolf Kujath, Berlin (Geschäftsführer der STADT UND LAND) wahrgenommen. Herr Kujath nahm die Geschäftsführung ehrenamtlich wahr und erhielt vom Unternehmen keine Bezüge.

Für den Liquidationszeitraum wurde Herr Joachim Rittel, Berlin (Leiter Rechnungswesen in der WoBeGe) zum Liquidator bestellt. Er vertritt die Gesellschaft allein, solange er alleiniger Liquidator ist.

Die iprom i.L. hat keinen Aufsichtsrat. Solange die Gesellschafterversammlung diesen nicht bestellt, nimmt der Bau- und Grundstücksausschuss des Aufsichtsrates der STADT UND LAND die regelmäßigen Berichte zum Geschäftsverlauf der Gesellschaft zur Kenntnis. Ferner berichtet die Geschäftsführung der WoBeGe in jeder Aufsichtsratsitzung der WoBeGe schriftlich über die wirtschaftliche Lage der iprom i.L.

Der Liquidator schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von 2.235,0 T€, bestehend aus dem Verlustvortrag in Höhe von 2.254,1 T€ und dem Überschuss des Rumpfgeschäftsjahres vom 01.01. bis 30.06.2006 in Höhe von 19,1 T€, auf neue Rechnung vorzutragen.

Anlagenspiegel zum Jahresabschluß zum 30. Juni 2006

VERBINDLICHKEITENSPIEGEL per 01. Juli 2006