Venture Capital Fonds MV GmbH

Venture Capital Fonds MV GmbH

Schwerin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

Venture Capital Fonds MV GmbH , Schwerin
Anhang 2022

Allgemeine Hinweise

Das Unternehmen ist unter der Firma Venture Capital Fonds MV GmbH mit Sitz in Schwerin im Handelsregister von Schwerin unter der Handelsregisternummer 12333 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Bei den Finanzanlagen werden

· Anteilsrechte

zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt, soweit es sich um eine dauerhafte Wertminderung handelt.

Ausleihungen werden grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Ausleihungen sind auf den Barwert abgezinst. Kreditrisiken bei den Ausleihungen wird durch Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert Rechnung getragen, wenn mit einer nachhaltigen Wertminderung zu rechnen ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren im Ergebnis der Risikobeurteilung nicht erforderlich.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Es erfolgt bei der Bewertung die Berücksichtigung von Bewertungseinheiten für Grundgeschäfte in folgendem Bereich:

· Finanzanlagen

Inwieweit sich die Bildung von Bewertungseinheiten auf die Bewertung des betroffenen Grundgeschäfts ausgewirkt hat und diese daher von den zuvor in diesem Abschnitt dargestellten generellen Bewertungsgrundsätzen abweicht, wird in den folgenden Erläuterungen zur Bilanz dargestellt.

Zusätzlich zu den oben genannten Bewertungseinheiten für die Finanzanlagen könnte aufgrund besonderer vertraglicher Vereinbarung eine Bewertungseinheit für sämtliche Vermögensgegenstände angenommen werden. Aus dieser Vereinbarung resultiert auch das ausgeglichene Jahresergebnis der Gesellschaft. Bei der Bewertung der übrigen Bilanzposten wurde jedoch der Wertansatz gewählt, wie er sich ohne eine Sicherungsbeziehung darstellt und gleichzeitig die Auswirkung auf die Verbindlichkeiten der Gesellschaft erfasst.

Erläuterungen zur Bilanz

Angaben zum Anteilsbesitz

Das Wertänderungsrisiko für die Beteiligungen ist insgesamt abgesichert. Da für jede einzelne Beteiligung eine entsprechende Absicherung besteht, stellt die Bewertungseinheit einen portfolio hedge dar. Dessen Wirksamkeit, die  nach der critical term match Methode ermittelt wird, beruht auf einer gegenläufigen Preisentwicklung des Sicherungsinstruments und wird prospektiv mit hundert Prozent angesetzt. Der Zeitraum des Ausgleichs der Wertänderungen ist nicht genau bestimmbar, jedoch greift das Sicherungsinstrument spätestens mit der endgültigen Verwirklichung des Wertänderungsrisikos durch Beendigung der Beteiligung.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben im Geschäftsjahr und im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten

TEUR 11.682 der Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Es bestehen in Höhe von EUR 42.525,23 (Vj. TEUR 34) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Diese haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Bei den übrigen Verbindlichkeiten betragen solche mit Restlaufzeiten bis zu einem Jahr TEUR 0 (Vj. TEUR 0) und die mit Restlaufzeiten über einem Jahr TEUR 11.682 (Vj. TEUR 10.151).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen in Höhe von TEUR 150 sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Gegenüber Gesellschaftern sind in den sonstigen finanziellen Verpflichtungen TEUR 150 enthalten.

Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte (in TEUR):

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr keine eigenen Mitarbeiter beschäftigt.

Schwerin, den   

gez. Die Geschäftsführung

Uwe Bräuer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.12.2023 festgestellt.