DATAGROUP Operations GmbH

DATAGROUP Operations GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022/23

DATAGROUP OPERATIONS GMBH, FRANKFURT AM MAIN

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die DATAGROUP Operations GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 103828 eingetragen. Die DATAGROUP Operations GmbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der DATAGROUP SE, Pliezhausen.

Innerhalb der DATAGROUP Operations GmbH stellen wir eine zentrale, gemanagte Enterprise Cloud Virtualisierungs- und Storage-Plattform bereit. Sie ist das Fundament unserer IT Services und grundlegender Dienste für Datensicherung und Archivierung. Sämtliche Enterprise Cloud Services basieren auf einer leistungsfähigen und hochverfügbaren Infrastruktur. Neben den zentralen Infrastrukturdiensten erbringt die DATAGOUP Operations GmbH Services rund um den Client, Active Directory, MS Exchange, Citrix, Kubernetes, IaaS und Security Services.

Um im Unternehmen einen jederzeit stabilen und sicheren IT-Betrieb zu ermöglichen, kommen bei DATAGROUP zentrale IT Management-Kompetenzen zum Tragen: Incident Management, Problem Management, Change Management, Availability Management, Capacity Management, Security Management und Continuity Management. So garantieren wir die kontinuierliche Überwachung aller IT-Komponenten, Dienste und Kapazitäten, realisieren hochwirksame Schutzmechanismen und sind auch für Katastrophenfälle gerüstet.

Alle privaten Cloud Services von DATAGROUP sind "made in Germany": Unsere Data Center stehen in Deutschland und sind unmittelbar an die zentralen Internetknoten angebunden. Sie unterliegen nicht nur den

strengen deutschen Datenschutzrichtlinien, sondern sind zusätzlich nach höchsten Sicherheitsstandards zertifiziert: Die Zertifizierungen nach ISO 27001 native und ISO 27001 auf Basis von IT-Grundschutz und BSI C5 bestätigen das hohe Sicherheitsniveau der DATAGROUP-Infrastruktur.

2. Rahmenbedingungen

Konjunktur weiter gehemmt

Auch im Jahr 2023 konnte sich die deutsche Wirtschaft nicht maßgeblich erholen. Die Konjunkturprognosen des ifo Instituts rechnen mit einem preisbereinigten Bruttoinlandsprodukt von -0,4% für das Jahr 2023 im Vergleich zum Vorjahr. Auch für die kommenden Jahre sind die Aussichten gedämpft. Das ifo Institut erwartet ein Wachstum von 1,4% 2024 und von 1,2% für 2025.

Die deutsche Wirtschaft wurde von der weiter hohen Inflationsrate gebremst, die die Kaufkraft der Verbraucher*innen erheblich beeinträchtigt hat. Auch der Anstieg der Leitzinsen durch die Zentralbanken weltweit wirkte sich negativ auf den Konsum sowie auf die Konjunktur aus, da die realen Haushaltseinkommen sanken und die Finanzierungskosten stiegen. Auch die deutsche Industrie spürte durch die Abkühlung der Weltkonjunktur eine reduzierte Nachfrage.

Der ifo Geschäftsklimaindex spiegelt die pessimistische Stimmung in den Unternehmen in Deutschland wider: Im August 2023 fiel der Index auf 85,7 Punkte, was bereits der vierte Rückgang in Folge ist. Die Beurteilung der aktuellen Geschäftslage erreichte den niedrigsten Stand seit August 2020 und die Unternehmen sind auch pessimistischer in Bezug auf die kommenden Monate als noch zuvor.

Digitalbranche auf höherem Niveau als Gesamtwirtschaft

Auch das Geschäftsklima in der Digitalbranche verzeichnete im Mai 2023 einen Abstieg auf 17,7 Punkte und die Unternehmen der Branche bewerteten die Geschäftserwartungen schwächer als zuvor. Jedoch bleibt die ITK-Branche im Vergleich zur Gesamtwirtschaft auf einem deutlich höheren Niveau. Der Branchenverband Bitkom rechnet für 2023 erstmalig mit Umsätzen über 200 Milliarden Euro. Im Vergleich zum Vorjahr sollen sie um 2,1 % auf voraussichtlich 213,2 Milliarden EUR wachsen. Das größte Wachstum soll das Segment Software mit 9,6 % auf 41,5 Milliarden EUR verzeichnen. Besonders deutliches Wachstum zeigen dabei Plattformen für Künstliche Intelligenz (41,8 % auf 1,1 Milliarden EUR), Collaborative Applications (15,6 % auf 1,6 Milliarden EUR) und Sicherheits-Software (11,4 % auf 3,3 Milliarden EUR). Auch die Ausgaben für IT-Services sollen steigen: um 5,3 % auf 49,4 Milliarden EUR.

Digitalisierung entscheidend für Wettbewerbsfähigkeit

In einer Umfrage des Branchenverbandes Bitkom gaben 60 % der Unternehmen an, dass Konkurrenten, die auf Digitalisierung setzen, ihnen voraus sind. Gleichzeitig sehen sich 64 % der Unternehmen als Nachzügler in der Digitalisierung. 53 % der Unternehmen möchten 2023 mehr in ihre Digitalisierung investieren. Die größten Hemmnisse für die Digitalisierung sind dabei Datenschutz, Fachkräftemangel, Anforderungen an IT-Sicherheit, begrenzte Zeit und finanzielle Mittel. Beispielsweise denken 72 % der Unternehmen, dass Künstliche Intelligenz für die Zukunft der deutschen Wirtschaft entscheidend ist, aber nur 15 % setzen KI tatsächlich ein.

3. Geschäftsverlauf der Gesellschaft

Die Geschäftsentwicklung im abgelaufenen Geschäftsjahr ist geprägt durch die Ausweitung des Geschäftsvolumens in Verbindung mit der Asset- und Mitarbeiterübernahme des IT-Betriebs der DATAGROUP Schwestergesellschaft DATAGROUP Frankfurt GmbH zum 1. Oktober 2022 und der Übernahme von Services der DATAGROUP Operate IT GmbH.

Um dem Wachstum Rechnung zu tragen und weitere Effizienzen zu heben wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr die Konsolidierung von Rechenzentren konsequent fortgesetzt.

Die Umsätze liegen mit Mio. EUR 62,1 über der Prognose von Mio. EUR 56 bis 58 und weit (Mio. EUR 17,3) über Vorjahresniveau.

Langfristige Verträge mit wiederkehrenden Erträgen bilden den Kern des DATAGROUP Geschäftsmodells. Daher ist die Geschäftsentwicklung des Unternehmens durch ein hohes Maß an Planbarkeit und Stabilität gegenüber konjunkturellen Schwankungen gekennzeichnet.

Die von der Geschäftsleitung prognostizierte EBITDA-Marge i.H.v. rd. 8% ist mit 11,4% übertroffen worden. Die geplante EBIT-Marge i.H.v. -4% ist mit +1,7% weit übertroffen worden.

Damit wurden die Erwartungen der Geschäftsleitung übererfüllt.

Ertragslage

Der Umsatz liegt mit TEUR 62.110 weit über dem Vorjahresniveau. Die Umsatzentwicklung ist im Wesentlichen auf die zusätzlichen Umsätze mit der DATAGROUP Frankfurt GmbH i.V.m. der Übernahme der Services zum 1.10.2022 zurückzuführen.

Der Materialaufwand ist von TEUR 23.629 um 43 % auf TEUR 33.861 gestiegen. Wesentlicher Treiber ist die Geschäftsausweitung i.V.m. der Asset- und Mitarbeiterübernahme der DATAGROUP Frankfurt GmbH. Der Personalaufwand ist gegenüber dem Vorjahr von TEUR 12.793 um TEUR 6.497 auf TEUR 19.290 gestiegen und korrespondiert mit dem Anstieg der Mitarbeitenden. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind von TEUR 3.584 um TEUR 158 auf TEUR 3.426 gesunken. Wesentlicher Treiber ist der Rückgang bei den Personalnebenkosten und den konzerninternen Verrechnungen. Gegenläufig haben sich die Raum-, Schulungs-, Reise- und Bewirtungskosten entwickelt.

Das Geschäft mit Cloud Services hat im abgeschlossenen Geschäftsjahr ein verbessertes Ergebnis zum Vorjahr erwirtschaftet. Das Ergebnis der DATAGROUP Operations GmbH im Geschäftsjahr 2022/2023 nach Steuern liegt bei Mio. EUR -0,1 (i.Vj. Mio. EUR -0,9). Die Umsatzerlöse und die EBITDA-Marge sind die zentralen finanziellen Leistungsindikatoren. Das EBITDA liegt bei TEUR 7.092 (i.Vj. TEUR 5.950), was einer EBITDA-Marge von 11,4% entspricht (i.Vj. 13,3%). Der Anstieg des EBITDA ist auf die zusätzlichen Umsätze zurückzuführen.

Finanz- und Vermögenslage

Der gesamte Zahlungsverkehr der Gesellschaft wird eigenständig abgewickelt.

Die Investitionen in Hardware, Software und Betriebsmittel betrugen im Geschäftsjahr 2022/23 TEUR 7.762 (Vorjahr TEUR 2.506) und lagen um TEUR 5.256 über dem Vorjahr. Die Investitionen beinhalten u.a. Verschiebungen aufgrund von Lieferschwierigkeiten bei den Lieferanten von Hardwareaus dem Geschäftsjahr 2021/22.

Die Abschreibungen im Geschäftsjahr 2022/2023 betrugen TEUR 6.041 (Vorjahr TEUR 6.206).

Die Gesellschaft verfügte zu jeder Zeit über ausreichende liquide Mittel und konnte ihren Zahlungsverpflichtungen uneingeschränkt nachkommen.

Der Bedarf an liquiden Mitteln wurde über die DATAGROUP SE gedeckt. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen nicht.

Die Bilanzsumme per 30. September 2023 hat sich gegenüber dem Vorjahr von TEUR 29.403 auf TEUR 39.277 erhöht.

Das Anlagevermögen hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 1.751 erhöht.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind gegenüber dem Vorjahr um TEUR 5.146 gestiegen. Der Anstieg der Forderungen gegen verbundene Unternehmen beläuft sich auf TEUR 5.157, der Anstieg der Sonstigen Vermögensgegenstände auf TEUR 61.

Der Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten ist gegenüber dem Vorjahr um TEUR 402 auf TEUR 1.514 zurückgegangen.

Der Rechnungsabgrenzungsposten ist gegenüber dem Vorjahr von TEUR 3.799 um TEUR 3.229 auf TEUR 7.028 gestiegen, im Wesentlichen bedingt durch den Asset Transfer mit der DATAGROUP Frankfurt GmbH und dem Anstieg bei mehrmonatigen Wartungsverträgen für Hard- und Software.

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag ist von TEUR 4.152 um TEUR 148 auf TEUR 4.301 gestiegen.

Auf der Passivseite sind die Verbindlichkeiten um TEUR 9.915, die Rückstellungen um TEUR 4 gestiegen und der Rechnungsabgrenzungsposten um TEUR 45 gesunken.

Die Entwicklung der Verbindlichkeiten erklärt sich hauptsächlich durch den Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 9.757) infolge des gestiegenen Darlehensbedarfs.

4. Risiko- und Chancenbericht

Risikomanagementsystem

Die DATAGROUP-Gruppe ("DATAGROUP") unterhält ein konzernweites Risikomanagementsystem zur frühzeitigen Erkennung von bestandsgefährdenden bzw. wesentlichen Unternehmensrisiken, welches auch die DATAGROUP Operations GmbH abdeckt. Aufgabe des Risikomanagements ist die systematische Risikobewertung anhand eines einheitlichen Risikokataloges, die regelmäßige Risikokommunikation durch Risikoberichte und schließlich die zentrale Risikosteuerung und -kontrolle. Das Risikomanagement umfasst Überwachungs- und Kontrollmaßnahmen, um zeitnah Maßnahmen zur Risikoprävention und -handhabung einleiten zu können. Ausgehend von standardisierten Frühwarnsystemen erstellen die operativ tätigen Konzerngesellschaften regelmäßig nach einheitlichen Risikokatalogen standardisierte Risikoberichte. Risiken werden anhand des Risikokatalogs identifiziert und nach Ausmaß und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet. Die Konsolidierung der Risikoberichte, die Bewertung der Risiken und die Entwicklung von Maßnahmen erfolgt zentral in der Konzernmuttergesellschaft. Die Frühwarnsysteme umfassen die Vertriebsplanung, die Liquiditätsplanung, die kurzfristige Erfolgsrechnung und ein qualitatives Management Summary. Für die Umsetzung der im Rahmen der Bewertung dokumentierten Maßnahmen ist auf Ebene der operativ tätigen Konzerngesellschaften die Geschäftsführung verantwortlich, auf Ebene der Konzernmuttergesellschaft der Vorstand.

Neben den im Abschnitt »Risiken« genannten Risikofaktoren könnten Risiken, die derzeit noch nicht bekannt sind, oder Risiken, die jetzt noch als unwesentlich eingeschätzt werden, die Geschäftstätigkeit beeinträchtigen.

Chancenmanagement

Chancen aus dem Marktumfeld

DATAGROUP und die DATAGROUP Operations GmbH sind auf dem Markt für IT-Serviceleistungen aktiv. Das Unternehmen unterliegt damit wie die Wettbewerber den konjunkturellen Entwicklungen der Branche sowie des Gesamtmarktes. Bei einer allgemein positiven Wirtschaftsentwicklung ergeben sich Chancen für erfolgreiches Wachstum bei Umsatz und Ertrag. Aber auch von einer stagnierenden oder negativen Konjunkturentwicklung kann die DATAGROUP Operations GmbH als zentrale Liefereinheit indirekt profitieren. Die digitale Transformation treibt die Nachfrage nach IT im Allgemeinen, aber auch nach IT-Servicedienstleistungen im Besonderen an. Die vom Unternehmen adressierten Märkte bieten nach wie vor ein großes Wachstumspotenzial.

Chancen aus der technologischen Entwicklung

Angesichts einer globalisierten Wirtschaft, die nach immer höherer Profitabilität und Prozesseffizienz verlangt, nimmt die allgemeine Bedeutung der Informationstechnologie weiter zu. IT ist essenzieller Bestandteil der betrieblichen Wertschöpfung und in aller Regel auch ein bestimmender Erfolgsfaktor unternehmerischer Tätigkeit. Der IT-Markt ist dabei geprägt durch eine hohe Innovationsgeschwindigkeit und relativ kurze Produktzyklen. Die Komplexität der Produkte und der hohe Aufwand, der nötig ist, um die IT-Infrastruktur auf dem neusten Stand der Entwicklung zu halten, führt dazu, dass viele Unternehmen den Betrieb ihrer IT-Systeme ganz oder teilweise an kompetente Partner auslagern. Auch die Aufrechterhaltung des sicheren IT-Betriebs stellt insbesondere vor dem Hintergrund einer gestiegenen Cyber Security-Bedrohungslage den von DATAGROUP und der DATAGROUP Operations GmbH, als zentrale Liefereinheit, adressierten Mittelstand vor Herausforderungen. Außerdem wird auch der in den kommenden Jahren zunehmende Fachkräftemangel in der IT den Trend und die Notwendigkeit zum Outsourcing verstärken und sich somit indirekt positiv auf das Geschäft der DATAGROUP Operations GmbH auswirken.

Mit dem modularen Serviceportfolio der CORBOX deckt DATAGROUP die gesamte Bandbreite der Unternehmens-IT ab. Dazu zählt neben hochwertigen Dienstleistungen wie Managed oder Cloud Services auch der Bereich IT-Sicherheit. Die Anzahl der Cyberangriffe auf Unternehmen und Einrichtungen der öffentlichen Verwaltung wächst seit Jahren und die Angriffe werden immer professioneller ausgeführt. Daher wurde das CORBOX Security-Serviceportfolio um vielfältige Informationssicherheitsdienstleistungen erweitert. Damit bieten die DATAGROUP IT Security Services zuverlässigen Schutz vor Bedrohungen durch moderne und wirksame Sicherheitskonzepte, die Angreifern immer einen Schritt voraus sind.

Chancen aus der zunehmenden Digitalisierung

Chancen für die DATAGROUP Operations GmbH entstehen vor allem aus dem anhaltenden Trend zur Digitalisierung. Die Corona-Pandemie hat in vielen Bereichen zum dezentralen Arbeiten gezwungen und mit Hilfe von Cloud-basierten Kollaborationslösungen die Arbeitswelt nachhaltig verändert - in der Privatwirtschaft genauso wie in der öffentlichen Verwaltung. Auch der anhaltende Fachkräftemangel verstärkt weiter den Bedarf an Digitalisierung und IT-gestützten Automatisierungslösungen. Für Unternehmen ist die Digitalisierung nicht zuletzt ein Schlüssel, um international wettbewerbsfähig zu bleiben. Für die DATAGROUP Operations GmbH bietet diese Entwicklung die Chance, als zentrale Liefereinheit, bestehende Kunden mit zusätzlichen Services bedienen zu können oder neue Kunden für das umfassende CORBOX-Serviceportfolio zu gewinnen. Die DATAGROUP Operations GmbH reagiert auf neue Technologien mit Innovationen und entsprechenden Angeboten für ihre Kunden, beispielsweise im Bereich spezieller Cloud Angebote oder erweiterten Security Services und ergänzt das Dienstleistungsangebot aus eigener Kraft permanent um weitere Services.

Chancen durch Nachhaltigkeit

Die ökologischen und sozialen Herausforderungen unserer Zeit sind groß. Sie reichen von Fragen des Umwelt- und Klimaschutzes, der IT-Sicherheit und der Resilienz von Lieferketten bis hin zu Fragen der Corporate Governance. Als verantwortungsvoll agierendes Unternehmen nehmen wir diese Herausforderungen ernst und möchten mit unseren Bemühungen im Bereich Nachhaltigkeit einen Beitrag zum Gemeinwohl leisten. Einen Überblick über die Aktivitäten von DATAGROUP bietet der jährlicher Nachhaltigkeitsbericht.

DATAGROUP strebt als Unternehmen langfristigen und nachhaltigen Erfolg an. Technologien und Dienstleistungen anzubieten, die die digitale und ökologische Transformation von Wirtschaft und Gesellschaft unterstützen, bietet DATAGROUP die Chance, sich langfristig als innovatives IT-Unternehmen zu positionieren. Das entspricht den Erwartungen unserer Kunden und ist auch für die Gewinnung und Bindung gerade von neuen Mitarbeiter*innen ein wichtiges Kriterium. DATAGROUP Operations GmbH führt wo möglich, IT Equipment, das nicht mehr in der Produktion eingesetzt wird, über intelligente Wiederaufbereitung in den Produktionskreislauf zurück und leistet damit einen wichtigen Wertbeitrag zur CO ₂ Vermeidung.

Geschäftsbezogene Risiken

Wirtschaftliches Handeln ist mit Risiken und Chancen verbunden. Die im Folgenden beschriebenen Risiken sind Gegenstand des Risikofrüherkennungssystems und werden regelmäßig überwacht und gesteuert.

Markt- und Wettbewerbsrisiken

Auf dem Markt für Informationstechnologie herrscht seit Jahren intensiver Wettbewerb, der sich möglicherweise in den nächsten Jahren weiter verschärfen könnte. Neben einer Vielzahl von regionalen oder deutschlandweit tätigen Unternehmen bieten auch internationale Großunternehmen Leistungen im Bereich IT-Services an.

Eine Verschärfung des Wettbewerbsdrucks im IT-Markt kann nur bedingt zur Verdrängung der DATAGROUP Operations GmbH durch Konkurrenten und damit zu Umsatzeinbußen führen, da die DATAGROUP Operations GmbH eine der zentralen Liefereinheiten der DATAGROUP ist Die Stärkung der Kundenzufriedenheit, erfolgreiche interne Vertriebsanstrengungen und hohe Qualitätsanforderungen an das eigene Leistungsportfolio stellen die Position der DATAGROUP Operations GmbH innerhalb der DATAGROUP und im Markt sicher. Insgesamt wird das Risiko aus der Wettbewerbssituation am IT-Markt weiterhin als gering eingestuft.

Technische Verfügbarkeit des Leistungsangebotes

Die Geschäftstätigkeit der DATAGROUP Operations GmbH wird durch den Einsatz moderner Informationstechnologien unterstützt. Insofern hat die Verfügbarkeit der IT-Systeme und des Leistungsangebotes für DATAGROUP und die DATAGROUP Operations GmbH als Anbieter von IT-Betriebsdienstleistungen eine besondere Bedeutung. Die Anfälligkeit oder der Ausfall von Infrastrukturkomponenten können die Arbeitsabläufe bei DATAGROUP inklusive der DATAGROUP Operations GmbH oder bei den Kunden im Extremfall zum Erliegen bringen. Sollte die DATAGROUP Operations GmbH in Zukunft ihren Lieferungs- oder Leistungsverpflichtungen nicht oder nur unzureichend nachkommen können, kann das Risiko von Schadensersatzverpflichtungen aus Gewährleistung und Haftung entstehen oder Strafzahlungen aus Vertragsverletzungen einsetzen. Dieses Risiko betrifft grundsätzlich die nach außen wirkenden Markteinheiten, in Ausnahmefällen die DATAGROUP Operations GmbH.

Die regelmäßige Überprüfung der Leistungsqualität und der ordnungsgemäßen Auftragsabwicklung erfolgt durch ein internes Projektcontrolling. Durch die stringente Organisation des Betriebes und die Nutzung geeigneter Architekturen wird ein Höchstmaß an Verfügbarkeit sichergestellt.

DATAGROUP betreibt ein ganzheitliches IT-Service-Management, das im Kern ein zeitgemäßes Informationssicherheitsmanagementsystem (ISMS) einschließt. Das DATAGROUP ISMS wird für ausgewählte DATAGROUP Gesellschaften und Services gemäß ISO/IEC 27001 zertifiziert und um die ISO/IEC 27018 mit Fokus auf den Schutz personenbezogener Daten in Cloud-Umgebungen erweitert. Das IT Operations Management der DATAGROUP Operations GmbH ist zusätzlich gemäß ISO 27001 auf der Basis von IT-Grundschutz (BSI) und C5 zertifiziert. Sämtliche zentralen IT-Plattformen werden in einem sogenannten Colocation-Modell in gespiegelten Rechenzentren in Frankfurt und Düsseldorf betrieben. Die Data Center in Frankfurt und Düsseldorf sowie alle DATAGROUP-Standorte im Scope werden jährlich nach dem international anerkannten Standard ISO 27001 auditiert. Das Management-System für den übergreifenden Geschäftsprozess »DATAGROUP IT Service Management« wird jährlich in internen und externen Audits gemäß dem internationalen Standard ISO 20000 überprüft. Beinhaltet sind alle Services im Service-Katalog mit sämtlichen Prozessen und Funktionen. Zuletzt wurde im September 2021 erfolgreich die Rezertifizierung mit der TÜV Süd Management Services GmbH durchgeführt.

Zur weiteren Absicherung der Geschäftsrisiken besteht ein ausreichender Versicherungsschutz für Betriebsunterbrechungen im eigenen Unternehmen sowie bei Kunden, der turnusmäßig durch das Management auf seine Angemessenheit überprüft wird.

IT-Sicherheit / Cyber Security

Aufgrund der erheblich gestiegenen Zahl an Cyberangriffen verstärken DATAGROUP und die DATAGROUP Operations GmbH kontinuierlich ihre Anstrengungen zum Schutz ihrer Ressourcen, Systeme und Daten sowohl in Bezug auf die konzerneigene IT als auch auf die betriebenen Kundensysteme. Neben der regelmäßigen Durchführung von Penetration-Tests wurden die technischen Maßnahmen für Schutz und Angriffserkennung sowie die IT-Service-Management-Struktur und die darin verankerten Sicherheitsmechanismen in den vergangenen Jahren erweitert. Eine betrügerisch motivierte oder arglistige IT-Sicherheitsgefährdung oder ein Cyber-Angriff auf die Systeme von DATAGROUP, der DATAGROUP Operations GmbH oder der von DATAGROUP betreuten Kundensysteme kann dennoch nicht ausgeschlossen werden und könnte erhebliche negative Auswirkungen auf die DATAGROUP Operations GmbH und ihre Kunden- und Leistungsbeziehungen sowie ihre Reputation haben und große rechtliche und finanzielle Risiken nach sich ziehen.

Risiko aus dem technologischen Wandel

Das technologische Umfeld, in dem die DATAGROUP Operations GmbH aktiv ist, unterliegt permanenter Veränderung, insbesondere durch die Entwicklung neuer Technologien, wie beispielsweise der Bereitstellung von Infrastrukturdienstleistungen oder von Software mit Hilfe von Cloud-Technologien sowie KI. Das Portfolio der durch Kunden eingesetzten Anwendungen und Lösungen vergrößert sich ständig. DATAGROUP und die DATAGROUP Operations GmbH arbeiten permanent daran, das Leistungsportfolio um neue Technologien zu erweitern, an die veränderten Bedürfnisse der Kunden zu adaptieren und die Qualifikationen der Mitarbeiter*innen entsprechend anzupassen. Das Risiko, dass es zu einer disruptiven Veränderung des technologischen Umfelds kommt, auf den DATAGROUP und die DATAGROUP Operations GmbH nicht rechtzeitig mit dem eigenen Leistungsportfolio reagieren können, wird derzeit als gering eingeschätzt.

Finanzwirtschaftliche Risiken

Zu den wesentlichen finanzwirtschaftlichen Risiken zählen Liquiditäts-, Forderungsausfall- sowie Zinsänderungsrisiken. Die Zahlungsfähigkeit und finanzielle Flexibilität der DATAGROUP Operations GmbH ist durch eine Refinanzierung durch die Konzernmuttergesellschaft DATAGROUP SE jederzeit sichergestellt.

Die Zahlungsfähigkeit und finanzielle Flexibilität sichert DATAGROUP durch Liquiditätsreserven in Form von Barmitteln und Kreditlinien. Eine regelmäßige Liquiditätsplanung stellt die ausreichende Ausstattung mit finanziellen Mitteln sicher. Alle Tochtergesellschaften und damit auch die DATAGROUP Operations GmbH sind Bestandteil einer zentralen Liquiditätsplanung, durch die die Zahlungsfähigkeit des Konzerns sichergestellt wird. Die Liquiditätsrisiken werden als gering eingeschätzt.

Lieferantenrisiken

Als IT-Dienstleister und Anbieter von IT-Produkten arbeitet die DATAGROUP Operations GmbH mit Lieferanten für technische Komponenten und anderen Dienstleistungsunternehmen zusammen. Lieferengpässe lassen sich vor dem Hintergrund der stellenweise weiterhin global beeinträchtigten Lieferketten nicht ausschließen. Derartige Lieferengpässe können die Lieferbarkeit von Hardwarekomponenten insgesamt negativ beeinträchtigen und zu längeren Lieferzeiten, Preiserhöhungen, Änderungen in der Produktstrategie oder anderen negativen Auswirkungen auf die DATAGROUP Operations GmbH führen. Diesen begegnet die DATAGROUP Operations GmbH vor allem durch erhöhte Kapazitätsreserven der eingesetzten Hardware-Ressourcen.

Im Zuge der Beeinträchtigung der Lieferketten haben auch die Risiken aus mangelnder Qualität der eingesetzten Hard- und Software-Komponenten zugenommen. Insbesondere in neuen Softwareversionen - die aus Gründen der IT-Sicherheit aktuell gehalten werden müssen - enthaltene Fehler können zur Beeinträchtigung der Betriebsstabilität der IT-Services führen. DATAGROUP mitigiert dieses Risiko durch die Erweiterung der Testmöglichkeiten im Vorfeld sowie der Change Vorgehensweise bei der Ausbringung neuer Softwareversionen.

Lieferrisiken in Ihrer Gesamtheit werden durch ein professionelles Beschaffungsmanagement und durch die vertragliche Absicherung der Lieferungs- und Leistungskette abgesichert, so dass das Risiko - insbesondere auch vor dem Hintergrund des zunehmenden Dienstleistungsanteils im DATAGROUP-Konzern - als gering eingeschätzt werden kann.

Personalwirtschaftliche Risiken

Risiken können aus der potenziellen Fluktuation von Mitarbeiter*innen und Führungskräften in Schlüsselpositionen entstehen. Das unerwünschte Ausscheiden von Führungskräften und Mitarbeiter*innen kann sich nachteilig auf DATAGROUP und auf die DATAGROUP Operations GmbH oder auf Kundenbeziehungen auswirken, sofern es nicht gelingt, in angemessener Zeit und zu marktgerechten Konditionen qualifizierte und geeignete Kandidat*innen zu gewinnen. Mitarbeitermotivation, -bindung und -entwicklung ist daher ein wichtiges Ziel der Mitarbeiterführung und der Personalpolitik der DATAGROUP Operations GmbH. Das Risiko einer wesentlichen nachteiligen Beeinträchtigung der Geschäftsentwicklung durch den Verlust von Leistungsträger*innen wird aufgrund der hohen Mitarbeiterbindung in den vergangenen Jahren derzeit als gering eingeschätzt.

Weitere personalwirtschaftliche Risiken können sich aus dem Mangel an qualifiziertem Personal in der IT-Industrie und dadurch bedingt steigende Lohnkosten ergeben. Nach wie vor treibt die Digitalisierung in der deutschen Wirtschaft und Verwaltung die Nachfrage nach qualifizierten Arbeitskräften. Nicht zuletzt besteht das Risiko, dass die zunehmend spürbaren Preissteigerungen und Inflationstendenzen zu einer allgemeinen Lohninflation führen. Mit Blick auf diese Entwicklungen unternehmen DATAGROUP und DATAGROUP Operations GmbH unverändert umfassende Anstrengungen zur langfristigen Bindung ihrer Mitarbeiter*innen. Hierfür wurde 2022 die sogenannte DATAGROUP Career Box entwickelt. Sie fasst die Einstiegs- sowie Entwicklungs- und Karrierewege bei DATAGROUP zusammen und zeigt Weiterentwicklungsperspektiven für alle Mitarbeitenden auf. Dies ist ein elementarer Baustein für die Erhaltung und laufende Weiterentwicklung der Leistungsfähigkeit von DATAGROUP und der DATAGROUP Operations GmbH.

Rechtliche Risiken

Die Gesellschaften des DATAGROUP-Konzerns müssen sich im Zuge ihres Geschäftsbetriebs mit gerichtlichen und außergerichtlichen Ansprüchen Dritter auseinandersetzen. Zurzeit sind keine laufenden oder absehbaren Gerichts- oder Schiedsverfahren bekannt, die einen Einfluss auf die wirtschaftliche Lage der DATAGROUP Operations GmbH haben könnten. Insgesamt werden die rechtlichen Risiken als gering eingestuft.

Risiken aus einer globalen Pandemie

Eine erneute Verschlechterung der Corona-Pandemie, das Auftreten neuer Varianten oder anderer Erreger birgt auch für die DATAGROUP Operations GmbH latent Risiken. DATAGROUP und die DATAGROUP Operations GmbH haben im Verlauf der Corona-Pandemie zahlreiche nachhaltige Maßnahmen zum Schutz der Kund*innen, Mitarbeiter*innen und zur Aufrechterhaltung eines ungestörten Geschäftsbetriebs getroffen und diese regelmäßig dem jeweiligen Infektionsgeschehen adäquat angepasst. Durch den hohen Grad der Digitalisierung im Unternehmen konnte und kann der Geschäftsbetrieb auch in Phasen von Lockdowns ohne Einschränkungen fortgeführt werden. Der überwiegende Teil der Mitarbeiter*innen der DATAGROUP Operations GmbH verfügt über die Möglichkeit, mobil zu arbeiten und die Aufgaben unverändert auszuführen. Die ökonomischen Auswirkungen einer Pandemiewelle fallen demnach gering aus.

Gesamtbeurteilung der Risikosituation

Im Geschäftsjahr 2022/2023 bestanden für die DATAGROUP Operations GmbH keine bestandsgefährdenden Risiken. Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag ein negatives Eigenkapital aus. Bis heute bestehen keine Anzeichen dafür, dass die notwendige Finanzierung zukünftig nicht zur Verfügung steht. Vielmehr hat die DATAGROUP SE am 25. Oktober 2023 einen Rangrücktritt in Höhe von TEUR 4.500 ausgesprochen.

PROGNOSEBERICHT

Neben dem Cloud Bereich hat DATAGROUP Operations seine Marktfähigkeit weiter gesteigert und professionalisiert. Wegweisende Entscheidungen zur nachhaltigen Stabiilisierung des Betriebes durch Kapazitätserhöhungen und konsequente Erneuerung und Verdichtung von Produktionsstätten sichern die Zukunftsfähigkeit der DATAGROUP und heben die Effizienz der Enterprise Cloud.

Besonderes Augenmerk in diesem Geschäftsjahr findet der Ausbau der Bereich Demand und Pre-Sales Bereiche, um die Vertreibseinheiten gerade im Bereich technischer Expertise und Angebotsqualität noch besser zu unterstützen.

Die Geschäftsentwicklung für das Geschäftsjahr 2023/24 wird geprägt sein durch den weiteren Ausbau der Cloud Services. Gegenläufig wird sich die Verlagerung der Bankenkunden zu einer DATAGROUP-Schwestergesellschaft auswirken. Die DATAGROUP Operations GmbH prognostiziert einen Umsatz von Mio. EUR 60 bis 61.

Die Konsolidierung der Rechenzentren wird auch im GJ 2023/24 fortgesetzt. Durch die Konsolidierung der Rechenzentren werden mittelfristig weitere Einspareffekte durch die Reduktion von Betriebskosten erzielt. Konkret können durch Verdichtung von Systemen Mietkosten und durch den Einsatz energieeffizienterer Systeme Stromkosten reduziert werden.

Die Aufwände für die weitere Konsolidierung im GJ 2023/24 werden durch Einspareffekte in den kommenden Geschäftsjahren überkompensiert.

Die Geschäftsführung rechnet mit einer EBITDA-Marge von rd. 7% im Geschäftsjahr 2023/24. Die geplante EBIT-Marge i.H.v. -2 bis -3% resultiert aus der weiteren Stabilisierung und Skalierung des CORBOX-Betriebs und zusätzlichem Personalaufbau.

Die Entwicklung der Gesellschaft ist weiterhin davon abhängig, dass die Planungen bezüglich Umsatz und Ergebnis eintreffen sowie die Finanzierung durch das Mutterunternehmen aufrecht erhalten wird.

BILANZ ZUM 30. SEPTEMBER 2023

DATAGROUP OPERATIONS GMBH, FRANKFURT AM MAIN

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022/23

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022/23

DATAGROUP OPERATIONS GMBH, FRANKFURT AM MAIN

I. Allgemeine Angaben

Die DATAGROUP Operations GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 103828 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag ein negatives Eigenkapital aus. Bis heute bestehen jedoch keine Anzeichen dafür, dass die notwendige Finanzierung zukünftig nicht zur Verfügung gestellt werden wird. Vielmehr hat die DATAGROUP SE am 25. Oktober 2023 einen Rangrücktritt in Höhe von TEUR 4.500 ausgesprochen.

II. Bilanzierungs und Bewertungsgrundsätze

Allgemeines

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer großen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 und 4 HGB auf.

Der Jahresabschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB und den Vorschriften des GmbHGesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HBG gewählt.

Die Bilanzierungs und Bewertungsgrundsätze sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert. Die ausschließlich lineare Abschreibung erfolgt auf drei bis fünf Jahre bzw. auf die Laufzeit der zugrundeliegenden Kundenverträge.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die beweglichen Anlagen werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig linear abgeschrieben. Die Nutzungsdauern betragen 3 bis 13 Jahre. Die Zugänge des Geschäftsjahres wurden entsprechend den steuerlichen Vorschriften pro rata temporis abgeschrieben. Vermögensgegenstände mit Einzelanschaffungskosten bis zu EUR 250,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Zugänge mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 wurden entsprechend § 6 Abs. 2a EStG bis 30.09.2019 in einen Sammelposten eingestellt und über eine Laufzeit von 5 Jahren abgeschrieben. Seit dem 1.10.2019 werden alle Zugänge ab einem Wert von EUR 250,00 aktiviert und über die Nutzungsdauer abgeschrieben. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wird in Verbindung mit den Kundenverträgen festgelegt.

Bei voraussichtlich dauernden Wertminderungen erfolgen bei den immateriellen Vermögensgegenständen und Sachanlagen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert am Abschlussstichtag. Gebotene Wertaufholungen werden vorgenommen.

Das Finanzanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert unter Berücksichtigung angemessener Einzelwertberichtigungen für erkennbare Risiken und - bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - durch Abzug einer Pauschalwertberichtigung ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzung werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen entsprechend dem Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit method) mit nachfolgenden Zinssätzen bewertet.

Zur Berechnung der Pensionsrückstellungen fanden als Rechnungsgrundlage die Sterbetafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck Verwendung. Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen werden saldiert mit entsprechendem Deckungsvermögen ausgewiesen. Für Pensionsverpflichtungen ist nach § 253 Abs. 6 HGB der Unterschiedsbetrag zwischen der Rückstellung unter Berücksichtigung des durchschnittlichen Zinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und der Rückstellung unter Berücksichtigung des durchschnittlichen Zinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren in jedem Geschäftsjahr zu ermitteln.

Die Verpflichtungen aus Pensionszusagen sind teilweise durch Rückdeckungsversicherungen gesichert. Die Rückdeckungsversicherungen dienen ausschließlich der Erfüllung der Pensionsverpflichtungen und sind dem Zugriff übriger Gläubiger entzogen. Sie wurden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet. Der Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen entspricht dem versicherungsmathematisch ermittelten Aktivwert sowie den Anschaffungskosten und beträgt TEUR 533. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Pensionsrückstellungen beläuft sich auf TEUR 1.341. Zinserträge aus der Rückdeckungsversicherung in Höhe von TEUR 9 wurden mit dem Aufwand aus der Aufzinsung der Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 40 verrechnet. Der verbleibende Zinsertrag in Höhe von TEUR 31 ist in dem Gesamtbetrag der Sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten.

Der Zinssatz für den Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt 1,66% und der Unterschiedsbetrag TEUR 45 (i. Vj. TEUR 97). In Höhe des Unterschiedsbetrags besteht eine Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen und Steuerrückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden mit den vorsichtig geschätzten Erfüllungsbeträgen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden abgezinst und zum Barwert angesetzt. Die Berechnung der Jubiläumsrückstellungen erfolgt unter Anwendung eines Zinssatzes von 1,66% (i. Vj. 1,40%).

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, sofern sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasipermanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe und entlastungen mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Unterschiede bestehen insbesondere bei den Rückstellungen.

Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel dargestellt.

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind mit nachfolgender Ausnahme innerhalb eines Jahres fällig. Die Forderungen in den sonstigen Vermögensgegenständen haben in Höhe von TEUR 72 (Vorjahr TEUR 72) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 175 (Vorjahr: TEUR 154). Diese bestehen im Wesentlichen aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3. Latente Steuern

Aktive latente Steuern resultierten aus der unterschiedlichen Bewertung von Pensionsrückstellungen und Rückstellungen im Bereich der bezogenen Leistungen sowie auf die vorhandenen Verlustvorträge. Die aktive latente Steuer wurde in der Bilanz nicht angesetzt (Wahlrecht). Für die Bewertung der latenten Steuern wurde ein Steuersatz i.H.v. 32,275% angesetzt.

4. Eigenkapital

Die Gesellschaft weist zum 30.09.2023 ein negatives Eigenkapital in Höhe von TEUR 4.301 (Vj. TEUR 4.152) aus. Vor diesem Hintergrund hat das Mutterunternehmen, die DATAGROUP SE bezüglich der gewährten Darlehen einen Rangrücktritt in Höhe von TEUR 4.500 erklärt.

5. Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 2.097 (i. Vj. TEUR 1.658) sowie Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 1.213 (i. Vj. TEUR 1.443).

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 29.403 (Vorjahr: TEUR 19.707). Davon bestehen TEUR 28.910 (i. Vj. TEUR 19.314) aus Darlehensverbindlichkeiten und TEUR 493 (i. Vj. TEUR 393) aus Verbindlichkeiten Lieferung und Leistung.

Der Langfristanteil bei den Verbindlichkeiten beträgt TEUR 0 (i.Vj. TEUR 1.676).

Die Sonstigen Verbindlichkeiten enthalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten für Steuerschulden aus noch abzuführender Lohn und Kirchensteuer in Höhe von TEUR 255 (i. Vj. TEUR 211) sowie Umsatzsteuerschulden in Höhe von TEUR 1.028 (i. Vj. TEUR 148).

IV. Erläuterungen zur Gewinn und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des abgelaufenen Geschäftsjahres in Höhe von TEUR 62.110 (i.Vj. TEUR 44.859) wurden ausschließlich in Deutschland realisiert.

2. Sonstige betrieblichen Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 879 (Vorjahr: TEUR 621). Es handelt sich im Wesentlichen um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

3. Personalaufwand

Im Posten "soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgungen und für Unterstützung" sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 352 (i. Vj. TEUR 111) enthalten.

4. Abschreibungen

Die Abschreibungen beinhalten ausschließlich planmäßige Abschreibungen.

5. Zinsen und ähnliche Erträge

In der Position sind Zinsen und ähnliche Erträge aus der Abzinsung von langfristigen Rückstellungen i.H.v. TEUR 38 enthalten.

6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In der Position sind Zinsen von verbundenen Unternehmen (gleichzeitig von Gesellschaftern) i.H.v. TEUR 1.171 (i. Vj. TEUR 322) enthalten.

V. Sonstige Angaben

1. Belegschaft

Im Geschäftsjahr 2022/23 beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 232 (i. Vj. 170) Arbeitnehmer. Es handelt sich um Angestellte.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestehen zukünftige Zahlungsverpflichtungen:

- aus langfristigen Mietverträgen für Immobilien in Höhe von TEUR 18.476

- aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 4.757

Leasing und Miete werden wegen der im Vergleich zum Kauf geringeren Kapitalbindung genutzt.

Vorteile bestehen in den Kündigungsmöglichkeiten der Miet und Leasingverträge.

Risiken bestehen in den unkündbaren Grundmietzeiten.

3. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft:

Herr Joachim Rath, Dipl.-Ingenieur (FH)

Herr Bernhard Zeitler (ab 5. Juni 2023)

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird gem. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

4. Honorar für Dienstleistungen des Abschlussprüfers

Die Angaben der im Geschäftsjahr erfassten Honorare des Abschlussprüfers gem. § 285 Nr. 17 HGB erfolgen im Konzernanhang der DATAGROUP SE, Pliezhausen.

5. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der DATAGROUP SE, Pliezhausen, zum 30.09.2023 einbezogen (kleinster Konzernkreis). Diese ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter HRB 758721 eingetragen. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der DATAGROUP SE, Pliezhausen, für das Geschäftsjahr 2022/23 werden beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht und sind über die Internetseite des Unternehmensregisters zugänglich.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der HHS Verwaltungsgesellschaft mbH, Stuttgart, zum 30.09.2023 einbezogen (größter Konzernkreis). Diese ist beim Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter HRB 768480 eingetragen. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der HHS Verwaltungsgesellschaft mbH, Pliezhausen, für das Geschäftsjahr 2022/23 werden beim Betreiber des Bundesanzeigers eingereicht und sind über die Internetseite des Unternehmensregisters zugänglich.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die DATAGROUP Operations GmbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der DATAGROUP Operations GmbH, Frankfurt am Main, - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der DATAGROUP Operations GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 30.September 2023 ist durch den Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 15.12.2023 festgestellt worden.