Kellmann
Produktions GmbH
Stendal
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Handelsbilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
676.542,00 |
437.675,85 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
22.787,00 |
10.354,00 |
| II.
Sachanlagen |
653.255,00 |
426.821,85 |
| III.
Finanzanlagen |
500,00 |
500,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
8.504.088,49 |
8.349.609,45 |
| I.
Vorräte |
5.110.251,20 |
5.424.434,39 |
| 1.
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
4.110,78 |
25.634,74 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
3.156.425,79 |
2.824.639,47 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
237.411,50 |
100.535,59 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
63.028,62 |
24.582,71 |
| D.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
|
645.156,28 |
| Aktiva |
9.243.659,11 |
9.457.024,29 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
71.424,24 |
0,00 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
400.000,00 |
400.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
1.045.156,28 |
1.227.319,07 |
| III.
Jahresüberschuss |
716.580,52 |
182.162,79 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
|
645.156,28 |
| B.
Rückstellungen |
540.055,99 |
443.565,35 |
| C.
Verbindlichkeiten |
8.632.178,88 |
9.013.458,94 |
| Passiva |
9.243.659,11 |
9.457.024,29 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der
Kellmann Produktions GmbH, Hansestadt Stendal (Amtsgericht
Stendal, HRB 18382) entsprechen in ihrer Darstellung und
Gliederung den gesetzlichen Vorschriften des HGB in der
Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG)
sowie des GmbHG.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter
Zugrundelegung des Going-Concern-Prinzips sowie nach
teilweiser Ergebnisverwendung.
Die Gesellschaft ist gemäß § 267 HGB
eine kleine Kapitalgesellschaft.
Erläuterungen zur Bilanz
Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden
zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der
Abnutzung unterlagen, um planmäßige
Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens
bis zu einem Wert von EUR 800,00 wurden im Jahr des Zugangs
voll abgeschrieben.
Die Anschaffungskosten beweglicher Gegenstände
des Anlagevermögens bis zu einem Wert von
EUR 250,00 netto wurden sofort als Aufwand verbucht.
Finanzanlagen
Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- sonstige Wertpapiere zu
Anschaffungskosten
Waren wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.
Erhaltene Anzahlungen wurden mit ihren
Erfüllungbeträgen angesetzt und gemäß
§ 268 Abs. 5 Satz 2 HGB offen von den
Vorräten abgesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu
Nennwerten angesetzt.
Einzelrisiken im Forderungsbestand waren erkennbarund
wurden in Höhe von EUR 115.303,60 wertberichtigt
.
Eine Pauschalwertberichtigung wegen des allgemeinen
Ausfallrisikos wurde gebildet.
Der Jahresabschluss enthält auf fremde
Währung lautende Sachverhalte, die in EURO umgerechnet
worden sind. Geschäftsvorfälle in fremder
Währung wurden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht.
Forderungen in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht
mehr als ein Jahr beträgt, wurden mit dem
Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.
Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert
bewertet.
Rückstellungen
Die Rückstellungen umfassen alle erkennbaren
Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind in Höhe
des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Rückzahlungs- beziehungsweise
Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis-
und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern
ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt
vorliegen.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich wie
folgt:
Art der Verbindlichkeit
zum
|
Gesamtbetrag
|
davon mit
einer Restlaufzeit
|
31.12.2023
|
|
kleiner 1 J.
|
größer 1
Jahr
|
davon
> 5 Jahre
|
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
TEUR
|
|
(Vorjahr)
|
(Vorjahr)
|
(Vorjahr)
|
(Vorjahr)
|
gegenüber
Kreditinstituten
|
4.166,5
|
2.215,8
|
1.950,7
|
744,2
|
|
(4.693,1)
|
(2.381,9)
|
(2.311,2)
|
(1.036,4)
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
759,0
|
759,0
|
0,0
|
0,0
|
|
(1.049,2)
|
(1.049,2)
|
(0,0)
|
(0,0)
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
3.706,7
|
3.246,7
|
460,0
|
21,3
|
|
(3.271,1)
|
(3.167,9)
|
(103,2)
|
(17,4)
|
Summe
|
8.632,2
|
6.221,5
|
2.410,7
|
765,5
|
|
(9.013,4)
|
(6.599,0)
|
(2.414,4)
|
(1.053,8)
|
Die bilanzierten Verbindlichkeiten sind durch
Grundschulden auf dem Objekt Warstraße 12a
(Eigentümer Marcus und Chris Kellmann),
selbstschuldnerische Bürgschaften der Herren Marcus
und Chris Kellmann, Sicherungsübereignungen der
finanzierten Gegenstände und des Warenlagers sowie
Ausfallbürgschaften einer Versicherung besichert.
Grundlagen für die Umrechnung von
Fremdwährungsposten in EURO
Der Jahresabschluss enthält auf fremde
Währung lautende Sachverhalte, die in EURO umgerechnet
wurden.
Geschäftsvorfälle in fremder Währung
wurden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Forderungen und
Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit
nicht mehr als ein Jahr beträgt, wurden mit dem
Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.
Mitzugehörigkeitsvermerke
Gemäß § 265 Abs. 3 HGB ergeben sich
bei folgenden Posten in der Bilanz Mitzugehörigkeit zu
einem anderen Posten:
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
EUR 1.522.588,41 (Vorjahr 1.054.450,39), darin
enthalten Forderungen gegenüber verbundenen
Unternehmen in Höhe von EUR 6.864,10
(Vorjahr 16.049,49).
Sonstige Vermögensgegenstände EUR
1.633.837,38 (Vorjahr 1.770.189,08), darin enthalten
Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in
Höhe von EUR 300.487,50 (Vorjahr 0,00).
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 23,6.
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG)
Gegenüber dem Gesellschafter bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte
|
Betrag
|
|
EUR
|
|
(Vorjahr)
|
Forderungen
|
307.351,60
|
|
(16.049,49)
|
sonstige Berichtsbestandteile
Hansestadt Stendal,
30.04.2024
gez. Daniel Detlef
Mispelbaum
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gez. Philipp Wilde
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Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.04.2024
festgestellt.
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