Mandausch Containerdienst GmbH

Mandausch Containerdienst GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Mandausch Containerdienst GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist beim Registergericht Frankfurt am Main unter HRB 23648 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf. Die größenabhängigen Erleichterungen gem. §§ 266 Abs. 1 Satz 3, 276, 288 Abs. 1 HGB werden teilweise in Anspruch genommen.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das bisher angewandte Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 1 HGB beibehalten.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen sowie die Immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen der Immateriellen Vermögensgegenstände erfolgen linear unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 5 Jahren. Die Abschreibungen beim beweglichen Anlagevermögen werden linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer liegt beim beweglichen Sachanlagevermögen zwischen 3 und 15 Jahren.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 werden grundsätzlich aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 Abs. 2 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu Anschaffungspreisen einschließlich Nebenkosten abzüglich Preisnachlässen bewertet, die unter Beachtung des Niederstwertprinzips nicht über den Wiederbeschaffungskosten am Bilanzstichtag liegen. Für die Ermittlung der Anschaffungskosten wird das Verbrauchsfolgeverfahren nach der LIFO-Methode angewendet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Zahlungen, die aufwandsmäßig nachfolgenden Geschäftsjahren zuzuordnen sind.

Die Verluste haben das Eigenkapital aufgebraucht. Es wird daher ein Posten " Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" ausgewiesen, der durch Rangrücktritt von Gesellschafterdarlehen gedeckt ist.

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellungen wird nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit method) unter der Zugrundele­gung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck versicherungsmathematisch errechnet. Dabei wird ein Diskontierungssatz von 1,82% gemäß § 253 Abs. 2 HGB verwendet. Der Diskontierungssatz repräsentiert den durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen 10 Geschäftsjahren. Das im Vorjahr noch vorhandene und gemäß § 246 Abs. 2 HGB saldierte Deckungsvermögen, welches dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen war, ist im Berichtsjahr aufgrund der Endfälligkeit an die Gesellschaft ausbezahlt worden. Im Vorjahr bestanden keine kongruenten Bestandteile zwischen Pensionszusagen und Rückdeckungsversicherungen, die Bewertung erfolgte inkongruent gemäß IDW RH FAB 1.021.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 52.000,00.

Pensionsrückstellungen

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB aus der Bewertung zwischen dem Durchschnittsatz der letzten 10 bzw. 7 Jahre beträgt EUR 4.293,00 (Vorjahr: EUR 19.808,00). In dieser Höhe besteht eine gesetzliche Ausschüttungssperre.

Der aus der Umbewertung der Pensionsrückstellungen zum 1. Januar 2010 ermittelte Unterschiedsbetrag (Unterdeckung) wurde im Berichtsjahr zu zwei Fünfzehntel der Pensionsrückstellung zugeführt. Der Unterschiedsbetrag zum Bilanzstichtag beträgt EUR 0,00 (Vorjahr EUR 2.079,00).

Im Vorjahr wurde das Deckungsvermögen nach § 246 Abs. 2 HGB in Höhe von EUR 241.920,36 mit den Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 466.698,00 verrechnet. Weiterhin wurden im Vorjahr in der Gewinn- und Verlustrechnung die Erträge aus dem Deckungsvermögen von EUR 7.715,07 mit den Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen von EUR 8.513,00 saldiert. Das Deckungsvermögen wurde bei Endfälligkeit im Berichtsjahr an die Gesellschaft ausbezahlt, die Abtretung aufgehoben.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Von den Verbindlichkeiten sind EUR 664.377,92 (Vorjahr: EUR 625.915,70) durch Forderungsabtretungen, Sicherungsübereignungen von beweglichen Vermögens-gegenständen des Sachanlagevermögens sowie Bürgschaften Dritter gesichert.

In den sonstigen Verbindlichkeitensind solche gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von EUR 30.807,95 (Vorjahr: EUR 33.646,71) enthalten.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von EUR 905.000,00 (Vorjahr EUR 905.000,00). In Höhe von EUR 750.000,00 wurde eine Rangrücktrittserklärung abgegeben.

In den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 1.403.637,83 (Vorjahr: EUR 1.333.054,04) sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 30.342,28 (Vorjahr: EUR 33.765,55) sowie im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 9.031,83 (Vorjahr: EUR 8.690,06) enthalten.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aus der Aufzinsung von Rückstellungen sind Aufwendungen in Höhe von EUR 7.289,41 (Vorjahr: EUR 8.699,55) entstanden. Erträge aus dem Deckungsvermögen in Höhe von EUR 0,00 (im Vorjahr EUR 8.513,00) wurden innerhalb der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen verrechnet.

Außergewöhnliche Erträge und Aufwendungen im Sinne des § 285 Nr. 31 HGB lagen im Geschäftsjahr 2023 - wie im Vorjahr - keine vor.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten den Aufwand aus der Verteilung des zum 1. Januar 2010 ermittelten Unterschiedsbetrages aus der Umbewertung der Pensionsrückstellungen auf fünfzehn Jahre nach Art. 75 Abs 5 i.V.m. Art. 67 Abs. 1 EGHGB 2 in Höhe von EUR 2.140,00 (Vorjahr: EUR 1.070,00). Im Berichtsjahr wurden die restlichen zwei fünfzehntel den Pensionsrückstellungen zugeführt.

V. Sonstige Angaben

Gemäß § 251 HGB besteht des Weiteren eine Mithaftung aus selbstschuldnerischer Bürgschaft in Höhe von EUR 1.490.415,83 für Darlehens-, Aval- und Kontokorrentverbindlichkeiten des nahestehenden Unternehmens Walter Mandausch GmbH, die zum Bilanzstichtag inklusive der Avale mit EUR 239.038,70 (Vorjahr: EUR 229.960,97) valutieren. Weiterhin haftet die Gesellschaft aus Gesamthaftung für Kontokorrentverbindlichkeiten der Walter Mandausch GmbH in Höhe von EUR 190.392,84 (Vorjahr: EUR 197.994,47) aus Darlehensverpflichtungen der Walter Mandausch GmbH und gemeinsamen Kreditrahmenvereinbarungen. Ebenfalls aus gemeinsamen Kreditrahmenvereinbarungen besteht zum Bilanzstichtag eine Gesamthaftung für Kontokorrentverbindlichkeiten des nahestehenden Unternehmens REISSWOLF Archivservice GmbH in Höhe von EUR 407.179,19 (Vorjahr: EUR 338.056,86).

Darüber hinaus besteht eine Mithaftung aus selbstschuldnerischer Bürgschaft in Höhe von EUR 1.350.000,00 für Darlehensverbindlichkeiten des nahestehenden Unternehmens Mandausch Immo GbR zur Finanzierung von Grund und Boden und Mobiliar. Die Darlehensverbindlichkeit der Mandausch Immo GbR in Höhe von EUR 2.700.000,00, valutierend zum 31.12.2023 mit EUR 1.637.343,17 (Vorjahr: EUR 1.771.052,05) wird weiterhin gesichert durch drei weitere selbstschuldnerische Bürgschaften anderer nahestehender Unternehmen in jeweils gleicher Höhe sowie Grundschulden auf den erworbenen Besitz sowie weiterer Sicherheiten.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betrugen zum Bilanzstichtag EUR 2.529.945,95 (Vorjahr: EUR 2.435.036,37), davon entfallen auf Verpflichtungen gegenüber nahestehende Unternehmen 2.180.264,28 (Vorjahr: EUR 2.021.833,44).

Im Geschäftsjahr beschäftigte die Gesellschaft im Durchschnitt 33 (Vorjahr: 30) Arbeitnehmer.

Folgende Personen waren als Geschäftsführer bestellt:

Frau Petra Mandausch, kaufmännische Unternehmensleiterin 01.01. - 31.12.

Herr Wolfgang Wenz, Unternehmensleiter 01.01. - 31.12.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 05. November 2024