Transit Buchverlag GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Geschäftsjahr nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Die Gesellschaft hat auf die Anwendung der größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 274a, 276 HGB verzichtet. Die größenabhängigen Erleichterung des § 288 HGB wurden in Anspruch genommen. Auf die Aufstellung eines Lageberichts wurde nach § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB verzichtet.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ergänzend weisen wir darauf hin, dass der Jahresabschluss der Gesellschaft ungeachtet der bilanziellen Überschuldung unter Berücksichtigung des Grundsatzes der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) erstellt worden ist, da die Darlehensgeber der Gesellschaft Rangrück- trittserklärungen in Höhe von TEUR 53 abgegeben haben und die Geschäftsführung von einer positiven Fortbestehensprognose ausgeht.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 wurden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben. Der GWG-Sammelposten wurde fortgeführt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bewertet. Das strenge Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten für Garantiezahlungen aus Lizenzverträgen mit der Verlagsgruppe Random House wird, abweichend von der vertraglichen Laufzeit von 10 Jahren, über eine Laufzeit von 2 Jahren aufgelöst. Für den Anteil der Autorin an der Garantiezahlung in Höhe von 60% wurde ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet, der über die Laufzeit von 2 Jahren aufwandswirksam aufgelöst wird.

III. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Auf den Anlagenspiegel wird verwiesen.

Die Rückstellungen von TEUR 34 betreffen Autorenhonorare (TEUR 5), Zinsen mit TEUR 20 und mit TEUR 9 die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen sowie die Jahresabschluss- und Buchhaltungskosten für das Geschäftsjahr.

Die Gesellschaft hat Verbindlichkeiten gegen die Gesellschaftergeschäftsführer von EUR 69.252,68 (Vj. EUR 84.556,65) und Forderungen von EUR 37.761,77 (Vj. EUR 29.322,29).

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr betragen EUR 308.006,71 (Vj. EUR 269.181,34).

IV. Sonstige Angaben

Vom 1.1. bis 31.12.2011 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch die von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer, Dr. Rainer Nitsche (Beruf: Lektor) und Gudrun Fröba (Beruf: Grafikerin).

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Ort, Datum

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Dr. Rainer Nitsche Gudrun Fröba

Geschäftsführer Geschäftsführerin

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 14.06.2013