CIF 2 Asset GmbH & Co. KGLiquidiert

CIF 2Asset GmbH & Co. KG

Berlin

Jahresabschluss zum 31.03.2007

Bilanz zum 31.03.2007

Anhang 2006/2007

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der CIF 2 Asset GmbH & Co. KG, Berlin, zum 31. März 2007 wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Dabei werden die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB unverändert angewandt.

Von der Möglichkeit, gemäß § 265 HGB Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammenzufassen, wurde nicht Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft wurde mit Vertrag vom 30. Mai 2006 gegründet. Das erste Geschäftsjahr ist ein Rumpfgeschäftsjahr vom 30. Mai 2006 bis 31. März 2007.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der geschätzten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Der Ansatz der Forderungen erfolgt zum Nennwert. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten stehen mit ihren Rückzahlungsbeträgen zu Buche.

Geschäftsvorfälle mit Dritten in fremder Währung werden zum Stichtagskurs umgerechnet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

2. Rechnungsabgrenzungsposten

Bei dem Ausweis handelt es sich ausschließlich um abgegrenzte Finanzierungskosten im Zusammenhang mit den Darlehen der Lehman Brothers.

3. Eigenkapital

Das Kommanditkapital entspricht dem Haftkapital und beträgt € 10.000,00. Die Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Verlustanteile entfallen in voller Höhe auf die Kommanditisten.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen das Darlehen Lehman Brothers. Von dem Darlehen ist ein Betrag von T€ 123 innerhalb eines Jahres und T€ 7.263 nach Ablauf von fünf Jahren fällig.

Die Restlaufzeiten der übrigen Verbindlichkeiten betragen weniger als ein Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundschulden besichert.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um sonstige Verbindlichkeiten. In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 1.993 enthalten.

5. Haftungsverhältnisse und sonstige Verpflichtungen

Die verbundenen Unternehmen CIF 1 Asset GmbH & Co. KG, CIF 2 Asset GmbH & Co. KG, CIF 3 Asset GmbH & Co. KG, FIF 1 Asset GmbH & Co. KG, FIF 2 Asset GmbH & Co. KG, FIF 3 Asset GmbH & Co. KG, Zweigstraße Asset GmbH & Co. KG, WB Industrieweg Asset GmbH & Co. KG, ALC Asset GmbH & Co. KG sowie EIF Asset GmbH & Co. KG haften gesamtschuldnerisch für ein im Juni 2006 aufgenommenes Darlehen von Lehman Brothers über ursprünglich € 165,2 Mio.. Zum 31. März 2007 valutieren die Verbindlichkeiten gegenüber Lehman Brothers in Höhe von € 144,2 Mio.. Hiervon werden im Jahresabschluss der Gesellschaft unter der Position Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten € 66.804.977,38 ausgewiesen. Als Sicherheiten für das gesamte Darlehen dienen auf dem Immobilienbesitz der Gesellschaft eingetragene Grundschulden.

IV. Sonstige Pflichtangaben

1. Geschäftsführung

Im Jahre 2006/2007 bestand die Geschäftsführung aus:

- IMW Secunda Beteiligungen GmbH, Berlin,

vertreten durch ihre Geschäftsführer

Herrn Eckhard Rodemer, Vorstand der IMW Immobilien AG, Berlin und

Herrn Dr. Marc Schulten, Vorstand der IMW Immobilien AG, Berlin

2. Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die IMW Secunda Beteiligungen GmbH, Berlin, mit einem Stammkapital von € 25.000,00.

3. Konzernzugehörigkeit

Die IMW Immobilien AG mit Sitz in Berlin ist das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Die IMW Immobilien AG ist Tochtergesellschaft der Watermark CH AG, Zug/Schweiz. Diese wiederum ist eine Tochtergesellschaft der Watermark Holdings Ltd., London/Großbritannien. Diese ist wiederum mittelbare Tochtergesellschaft der Warwick Square Trust, London/Großbritannien.

Der Konzernabschluss der IMW Immobilien AG zum 31. März 2007 wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Die IMW Immobilien AG wird beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Registernummer HRB 93512 geführt.

Bilanz zum 31. März 2007

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 30. Mai 2006 bis zum 31. März 2007