CREATHOR Venture Fonds 1 GmbH

CREATHOR Venture Fonds 1 GmbH

Bad Homburg v.d.Höhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I.  Allgemeine Angaben

Die CREATHOR Venture Fonds 1 GmbH hat ihren Sitz in Bad Homburg vor der Höhe. Die Gesell­schaft wird beim Amtsgericht Bad Homburg vor der Höhe unter HRB 9425 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags auf­ge­stellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB i. V. m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 266 Abs. 1 S. 3 und 276 HGB abgesehen. Von den Erleichterun­gen gemäß §§ 274a und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

II.  Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) ausgegangen.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizu­legen­den Wert be­wer­tet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert bzw. zum nie­dri­geren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 HGB).

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 S. 2 HGB). Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, werden die Rückstellungen mit einem der jeweiligen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergan­ge­nen sieben Jahre ab­gezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

III.  Angaben zur Bilanz

Unter den Finanzanlagen werden im Berichtsjahr im Wesentlichen die Beteiligungen an der Creathor Venture Fund IV Parallel, (SCSp), Luxemburg, der Creathor Venture Fund III Parallel (SCS) SICAR, Luxemburg, der Creathor Venture Fund II GmbH & Co. Parallel-KG, Bad Homburg vor der Höhe, der Creathor Venture Fonds 1 Vermögensverwaltung GbR, Bad Homburg vor der Höhe, sowie der VIU Ventures AG, Zürich/Schweiz, ausgewiesen. Im Geschäftsjahr erfolgte eine Kapitalrück­zahlung von der Creathor Venture Fund III Parallel (SCS) SICAR in Höhe von € 291.166,67.

Auf den unter den Wertpapiere des Anlagevermögens ausgewiesenen Investmentfonds "Invesco EQQQ NASDAQ-100 UCITS ETF (Dist)" ist im abgelaufenen Geschäftsjahr eine Zuschreibung in Höhe von € 217.405,06 erfolgt. Der Investmentfonds wurde im Vorjahr aufgrund einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung außerplanmäßig abgeschrieben, weil der Durchschnittswert der täglichen Börsenkurse in den zwölf Monaten vor dem 31. Dezember 2022 um mehr als 10 % unter die Anschaf­fungskosten gesunken war. Zum 31. Dezember 2023 hat sich der Börsenkurs des Investment­fonds jedoch wieder erholt. Die Gründe für die voraussichtlich dauerhafte Wertminderung sind daher ent­fallen und der Investmentfonds wird wieder zu Anschaffungskosten in der Bilanz angesetzt.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, besteh­en  gegen die Creathor Venture Fund IV Parallel, (SCSp), Creathor Venture Fund II GmbH & Co. Parallel- KG und die Creathor Venture Fonds 1 Vermögensverwaltung GbR.

Das Eigenkapital enthält das Gezeichnete Kapital, die Kapitalrücklage sowie den bestehenden Ge­winn­vortrag und den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres.

Der Gewinnvortrag zum 31. Dezember 2023 entwickelte sich wie folgt:

Unter den Sonstigen Rückstellungen werden die Kosten der Jahresabschlusserstellung und Er­stellung der Steuererklärungen für die Jahre 2022 und 2023 ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis be­steht, resultieren im Wesentlichen aus Einzahlungsverpflichtungen gegenüber der Creathor Ven­ture Fund IV Parallel, (SCSp), der Creathor Venture Fund III Parallel (SCS) SICAR, der Creathor Venture Fonds 1 Vermögensverwaltung GbR sowie der Creathor Venture Fund II GmbH & Co. Parallel-KG.

IV.  Sonstige Angaben

Von den Erleichterungen gemäß § 286 Abs. 3 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 keine Mitarbeiter.

Geschäftsführer ist Herr Dr. Gert Köhler, Mathematiker.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.01.2025 festgestellt.