Wohnungsgenossenschaft Malchow eG

Wohnungsgenossenschaft Malchow eG

Malchow

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

Aktivseite

Anhang des Jahresabschlusses 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Wohnungsgenossenschaft Malchow eG hat ihren Sitz in 17213 Malchow und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Neubrandenburg (GnR 129).

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Dabei wurden die einschlägigen gesetzlichen Regelungen für Genossenschaften und die Satzungsbestimmungen ebenso wie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 16.10.2020 (Formblatt VO) beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend dem § 275 Abs. 2 HGB wiederum nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über einen Zeitraum von 3 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen und erhaltene Zuschüsse bewertet.

Die lineare Abschreibung bei Wohngebäuden basiert auf einer Gesamtnutzungsdauer von 80 Jahren. Die Abschreibung der Modernisierungskosten bei Wohnbauten erfolgt ganzjährig. Gesondert erfasste Kosten für Außenanlagen werden über einen Zeitraum von 20 Jahren abgeschrieben.

Die Geschäftsbauten werden über einen Zeitraum 33 Jahren linear abgeschrieben.

Fremdkapitalzinsen werden nicht in die Herstellungskosten einbezogen.

Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung werden zwischen 3 und 20 Jahren zeitanteilig abgeschrieben. Die im Geschäftsjahr zugegangenen geringwertigen Vermögensgegenstände von 250,00 € bis 800,00 € Anschaffungskosten (netto) werden ab dem Geschäftsjahr 2020 sofort abgeschrieben. Alle Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten über 800,00 € netto werden zeitanteilig über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter, die bis zum Geschäftsjahr 2019 in den Sammelposten erfasst wurden, werden im Anlagenspiegel nach Abschreibung der Sammelposten als Abgang gezeigt.

Das Umlaufvermögen wird grundsätzlich nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.

Unfertige Leistungen werden zu Anschaffungskosten bilanziert und sind bereits um die erwarteten Umlagenausfälle für leer stehende Wohnungen in ausreichender Höhe gemindert.

Forderungen und flüssige Mittel werden zum Nennbetrag bilanziert. Den Ausfallrisiken von Forderungen wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Aufgrund des Wegfalls des Grundes für frühere außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert wurden die Wertpapiere des Umlaufvermögens auf den neuen beizulegenden Wert, maximal in Höhe der in früheren Wirtschaftsjahren vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibungen in Höhe von 118,6 T€ zugeschrieben. Darüber hinaus wurden Gewinne von 68,5 T€ vereinnahmt.

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der notwendigen Erfüllungsbeträge gebildet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird dargestellt. (Vorjahreswerte in Klammern)

Die Position "unfertige Leistungen" umfasst ausschließlich noch nicht abgerechnete Heiz- und andere Betriebskosten für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2023, die bereits um die erwarteten Umlagenausfälle für leer stehende Wohnungen in ausreichender Höhe gemindert sind.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände umfassen keine Beträge mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält bereits für das Folgejahr im Voraus geleistete Zahlungen für Verwaltungskosten.

Die Entwicklung der Ergebnisrücklagen stellt sich wie folgt dar:

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für die Prüfung des Jahresabschlusses (6,7 T€), Rückstellungen für eigene Jahresabschlusskosten (4,9 T€) sowie Rückstellungen für die Erstellung der Steuererklärungen (5,6 T€) enthalten.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten und die dingliche Sicherheit werden dargestellt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält bereits für das Folgejahr im Voraus empfangene Mieten.

D. Sonstige Angaben

1. Personal

Neben dem Vorstand der Genossenschaft war im Geschäftsjahr 1 Aushilfe beschäftigt.

2. Mitgliederbewegung

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich gegenüber dem Vorjahr um 2,6 T€ auf 450,5 T€ vermindert.

Der Gesamtbetrag der Haftsummen hat sich um 3,1 T€ vermindert und beläuft sich auf 454,3 T€.

3. Kautionen

Bei der Genossenschaft ist ein Kautionssparbuch in Höhe von 1.005,13 € hinterlegt.

4. Prüfungsverband

Der zuständige Prüfungsverband für unsere Genossenschaft ist der Verband norddeutscher Wohnungsunternehmen e.V.

Tangstedter Landstraße 83

22415 Hamburg

5. Mitglieder des Vorstandes

Lahl, Sabrina

Radünzel, Dietmar

Strumberger, Klaus-Peter

6. Mitglieder des Aufsichtsrates

Gläsmann, Doris - Vorsitzende

Straßburg, Bernd

Wendel, Joachim

Zander, Bernd

Weitere Angaben

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 27.06.2024 festgestellt.