ESG Verwaltungs GmbH

ESG Verwaltungs GmbH

Hochheim am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Inhaltsverzeichnis

Anlagen

1. Auftrag

Die Geschäftsführung der

beauftragte uns, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften auf Grundlage der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise sowie der uns erteilten Auskünfte zu erstellen.

Dieser Bericht ist ausschließlich an die ESG Verwaltungs GmbH, Hochheim am Main, gerichtet.

Die Berichterstattung über die Erstellung erfolgte unter Beachtung der Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen des Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V., Düsseldorf (IDW S 7).

Für die Durchführung des Auftrages und unsere Verantwortlichkeit sind auch im Verhältnis zu Dritten die als Anlage 4 beigefügten, vom Institut der Wirtschaftsprüfer herausgegebenen Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2002 maßgebend.

2. Gegenstand, Art und Umfang der Erstellung

Gegenstand unseres Auftrags war die Entwicklung der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise sowie der uns erteilten Auskünfte. Eine Prüfung der uns vorgelegten Unterlagen und erteilten Auskünfte war nicht Gegenstand unseres Auftrags.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unsere Erstellung im Monat März 2012 durchgeführt.

Ausgangspunkt der Abschlusserstellung war der von uns erstellte Jahresabschluss 2010.

Die Auftragsdurchführung erfolgte unter Beachtung des IDW Standards "Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen" (IDW S 7). Danach umfasst die Erstellung des Jahresabschlusses die Tätigkeiten, die erforderlich sind, um auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der eingeholten Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden unter Vornahme der Abschlussbuchungen die gesetzlich vorgeschriebene Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie den Anhang zu erstellen.

Die Finanzbuchhaltung wird auf einer eigenen EDV-Anlage mit dem Programm Diamant erstellt.

Für die Abstimmung von Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Bankguthaben hat die Gesellschaft Kontoauszüge angefordert.

Die dem Jahresabschluss zu Grunde gelegten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind im Anhang dargestellt.

Die Umsetzung der Vorgaben zur Ausübung von Bilanzierungs- und Bewertungswahlrechten erfolgte unter Berücksichtigung ihrer Zulässigkeit, der Stetigkeit ihrer Anwendung sowie ihres Einflusses auf das durch den Jahresabschluss vermittelte Bild.

Der Umfang unserer Arbeiten ist im einzelnen in unseren Arbeitspapieren festgehalten.

Von der Geschäftsführung sind alle von uns erbetenen Aufklärungen und Nachweise erbracht und die berufsübliche schriftliche Vollständigkeitserklärung abgegeben worden. Darin wird insbesondere versichert, dass in der Buchführung alle buchungspflichtigen Vorgänge und im Jahresabschluss alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verpflichtungen und Abgrenzungen, außerdem sämtliche Aufwendungen und Erträge enthalten, ferner alle Wagnisse berücksichtigt sowie alle erforderlichen Angaben gemacht sind.

3. Sonstige Verstöße

Die Gesellschafterversammlung hat den Vorjahresabschluss noch nicht festgestellt.

4. Ergebnis und Bescheinigung

Der von uns auf der Grundlage der uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie der uns erteilten Auskünfte erstellte Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang der ESG Verwaltungs GmbH, Hochheim am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011 ist in den Anlagen 1 bis 3 dargestellt. Über unsere Erstellung dieses Jahresabschlusses haben wir folgende Bescheinigung erteilt:

Bescheinigung der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft über die Erstellung

An die ESG Verwaltungs GmbH

Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang der ESG Verwaltungs GmbH, Hochheim am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von der Gesellschaft geführten Bücher und die uns darüber hinaus vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Wir haben unseren Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Die Erstellung und Beurteilung des Lageberichtes war nicht Gegenstand unseres Auftrags.

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2011 bis 31. Dezember 2011 Geschäftsjahr 2011

Anhang

1. Allgemeines zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Sie hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht. Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Die Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen war nicht erforderlich.

Forderungen mit einer Restlaufzeit über einem Jahr bestehen nicht.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden unter Berücksichtigung der Erkenntnisse bei Abschlusserstellung und aller erkennbaren Risiken sowie aller ungewissen Verpflichtungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen Forderungen gegenüber dem Finanzamt in Höhe von EUR 3.334,30.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses sowie Kosten für Beratungsleistungen.

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der ESG Verwaltungs GmbH sind Herr Engelbert Gemünden, Hochheim am Main, und Herr Steffen Gemünden, Chicago/ USA. Die Gesellschaft hat keine Arbeitnehmer.

5. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Bilanzverlust in Höhe von EUR 4.251,58 auf neue Rechnung vorzutragen.