Carsten
Lusebring GmbH
Wuppertal
Jahresabschluss zum 31.12.2006
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2006
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
85.031,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
22.279,00 |
| II.
Sachanlagen |
62.752,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.144.061,61 |
| I.
Vorräte |
874.625,23 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
265.034,82 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
4.401,56 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
472,00 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
80.324,76 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.309.889,37 |
Passiva
|
|
31.12.2006
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
99.507,95 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
5.816,81 |
| B.
Rückstellungen |
3.000,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.306.889,37 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.309.889,37 |
Anhang
Bericht
über den
Jahresabschluss
zum
31. Dezember 2006
Carsten Lusebring GmbH
Autohaus
Hünefeldstr. 58-60
42285 Wuppertal
HR ABT. B NR.: 14678
PMB
Steuerberatungsgesellschaft mbH
Hastener Str. 2
42349 Wuppertal
Auftrag und Auftragsdurchführung
Mein Büro ist beauftragt, den Jahresabschluss
mit den entsprechenden Erläuterungen zu erstellen.
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte im
Rahmen des erteilten Auftrags.
Die Abschlussarbeiten wurden in der Zeit vom
09.07.2007 bis 26.07.2007 durchgeführt.
Auskünfte erteilte die
Geschäftsführung.
Rechtliche Verhältnisse
Firma: Carsten Lusebring GmbH
Rechtsform: GmbH
Sitz: Wuppertal
Anschrift: Hünefeldstr. 58-60
42285 Wuppertal
Gründung am: 09.12.2003
Gesellschafts-
vertrag: 09.12.2003
Eintragung ins
Handelsregister: 03.02.2004
Gegenstand des
Unternehmens: Autohaus
Geschäftsjahr: 01. Januar bis 31. Dezember
Dauer der
Gesellschaft: fortlaufend
Stammkapital: € 25.000,00
Geschäftsführung: Herr Carsten Lusebring
Steuerrechtliche Verhältnisse
Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung
gemäß den §§ 16-18 UStG.
Der Gewerbebetrieb unterliegt der
Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Abs. 1
GewStG.
Im Rahmen der Abschlussarbeiten wurde die Berechnung
der Gewerbesteuer vorgenommen.
Buchführung
Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB
Buchführungspflicht.
Das Unternehmen hat eine den gesetzlichen
Vorschriften entsprechende Buchführung erstellt.
Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle
erfolgte nach den Grundsätzen
ordnungsmäßiger Buchführung.
Die Buchführung wurde durch mein Büro auf
Grund der mir übergebenen Buchungsbelege und
Auskünfte erstellt.
Die Auswertung erfolgte im DATEV-Rechenzentrum.
Die Kontierung und die Auswertung erfolgte nach dem
DATEV-Kontenrahmen SKR 03.
Prüfungsvermerk zur
Ordnungsmäßigkeit
des DATEV-Programms "FIBU"
Vorliegender Jahresabschluß wurde aufgrund der
mit dem System DATEV erstellt. Die Finanzbuchführung
wurde mit dem Programm Loco Soft V 9.5 erstellt.
Die Ordnungsmäßigkeit des
DATEV-Buchführungsprogrammes wurde zuletzt durch
Einzelsystemprüfung der SCHITAG ERNST & YOUNG
Deutsche Allgemeine Treuhand AG,
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Nürnberg, am
02.11.02 bestätigt.
Eine sachgemäße Anwendung des
geprüften Systems lag vor.
Jahresabschluss
Die Erstellung vorliegender Steuerbilanz erfolgte
unter Beachtung der handelsrechtlichen und
steuerrechtlichen Buchführungs- und
Bilanzierungsvorschriften.
Vorliegende Steuerbilanz wurde auf der Grundlage der
Gewinnermittlungsvorschriften des § 5 Abs. 1 EStG
erstellt.
Das abnutzbare Anlagevermögen wurde zu
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich
Abschreibungen, das nicht abnutzbare Anlagevermögen zu
Anschaffungskosten bewertet.
Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Grundsätzliche Änderungen gegenüber
dem Vorjahr in der Ausübung von Bewertungswahlrechten
sind nicht zu verzeichnen.
Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten
entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Einzelheiten
sind dem beigefügten Erläuterungsbericht zu den
einzelnen Posten des Jahresabschlusses zu entnehmen.
Erläuterungen zu den Bilanzposten
AKTIVA
A. Anlagevermögen
Die Entwicklung der hier bilanzierten
Wirtschaftsgüter ist im Anlagevermögen
aufgeführt. Die Änderungen im Vergleich zum
Vorjahr sind hier erläutert.
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte
EDV-Software
Zugänge waren im Berichtsjahr nicht zu
verzeichnen. Die Abschreibung wurde linear vorgenommen.
2. Geschäfts und Firmenwert
Zum Vorjahr sind keine Änderungen eingetreten.
Die Abschreibung wurde linear vorgenommen.
I. Sachanlagen
1. Grundstücke und Bauten auf fremden
Grundstücken
Lichtkuppel Werkstatt
Zugänge waren im Berichtsjahr nicht zu
verzeichnen. Die Abschreibung wurde linear vorgenommen.
Werkstatt-Tor
Im Dezember 2006 wurde ein neues Tor zur Werkstatt
eingebaut. Die Nutzungsdauer beträgt 10 Jahre. Die
Abschreibung wurde linear und für 2006 zeitanteilig
vorgenommen.
2. Technische Anlagen und Maschinen
Werkzeugmaschinen
Im Berichtsjahr waren keine Änderungen zu
verzeichnen. Die Abschreibung wurde linear vorgenommen.
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung
LPG-Tankstelle
Die Autogasanlage wurde nicht verändert. Die
Abschreibung wurde linear vorgenommen.
Werkstattwagen
Auch hier waren im Berichtsjahr keine
Veränderungen zu verzeichnen. Die Abschreibung wurde
linear vorgenommen.
Sonstige Transportmittel
Auch hier waren im Berichtsjahr keine
Veränderungen zu verzeichnen. Die Abschreibung wurde
linear vorgenommen.
Werkstattausstattung
Die Ausstattung wurde im Berichtsjahr um eine
Werkbank und 2 Hebebühnen ergänzt bzw. erneuert.
Abschreibung wurde linear vorgenommen.
Werbeanlagen
Im Berichtsjahr waren keine Änderungen zu
verzeichnen. Die Abschreibung wurde linear vorgenommen.
Büroeinrichtung
Die Büroeinrichtung wurde im Berichtsjahr um
einen Computer und ein Notebook ergänzt. Die
Abschreibung wurde linear vorgenommen.
Ausstattung Verkaufsraum
Der Verkaufsraum wurde im Berichtsjahr um eine
Position ergänzt. Die Abschreibung wurde linear
vorgenommen.
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Fertige Erzeugnisse und Waren
Der Fahrzeugbestand wird regelmäßig
ermittelt. Die Bewertung richtet sich nach den
Wiederbeschaffungskosten. Die Aufteilung der Bestände
orientiert sich an der Herkunft der Fahrzeuge. Die
Vorführfahrzeuge werden monatlich abgewertet.
II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
Die Außenstände sind nach offenen
Rechnungen festgestellt. Dieser Saldo stimmt mit der
Debitorenaufstellung, die im Rahmen der Buchführung
gepflegt wird, überein.
III. Geldkonten und Guthaben
Schecks, Kassenbestand, Bundesbank- und
Postgiroguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten
In diesem Bilanzposten ist der Kassenbestand per
31.12.2006 ausgewiesen. Die Kasseneinnahmen und -ausgaben
sind im Kassenbuch täglich festgehalten worden.
B. Umlaufvermögen
Disagio
Bei diesem Posten handelt es sich um ein Disagio
für einen Firmenkredit. Der Restbetrag wird linear
aufgelöst.
B. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Hinweis: s. Eigenkapital
PASSIVA
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital
Das Stammkapital beträgt € 25.000,00. Es
ist vollständig eingezahlt.
II. Verlustvortrag vor Verwendung
Dieser Bilanzposten resultiert aus den kumulierten
Werten der Vorjahre. Der Jahresfehlbetrag 2005 wurde mit
dem Verlustvortrag verrechnet.
III. Jahresfehlbetrag
Der Verlust beträgt € 5.816,81. Dieser wird
dem Verlustvortag der Vorjahre hinzugefügt. Der
verbleibende Betrag wird auf neue Rechnung vorgetragen. Der
Kapitalfehlbetrag ist durch Gesellschafterdarlehen gedeckt.
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen
In diesem Bilanzposten wurden die Kosten des
Jahresabschlusses und dieses Berichtes zurückgestellt.
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Die Salden der Kreditinstitute stimmen mit den
ausgewiesenen Bilanzansätzen überein.
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
Dieser Saldo stimmt mit der Kreditorenaufstellung,
die im Rahmen der Buchführung gepflegt wird,
überein.
3. Sonstige Verbindlichkeiten
Die zum Bilanzstichtag zu erwartenden Zahlungen
wurden hier passiviert. In diesem Bilanzposten wurden
sowohl Verbindlichkeiten aus Steuern, als auch
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit
zusammengefaßt. Eine Einzelaufstellung ergibt sich
aus dem Kontennachweis zur Bilanz.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
wurden im Berichtsjahr um 16.500,00 € aufgestockt. Die
bisherigen Darlehen haben sich nicht verändert. Eine
Verzinsung wurde nicht vorgenommen. Die Darlehen sind
spiegelbildlich im Einzelunternehmen aktiviert. Zum Teil
wurde für die Gesellschafterdarlehen ein
Rangrücktritt vereinbart.
Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz
und GuV zusammengefassten Posten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
bis zu einem Jahr beträgt 1.172.353,75 EUR. Der Betrag
der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr beträgt 3.764,10 EUR.
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 96.172,56 EUR.
Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten über fünf
Jahre
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
von mehr als 5 Jahren beträgt 134.535,62 EUR.
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