SSG Starkenburg Service GmbH

SSG Starkenburg Service GmbH

Darmstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

WEITERE DATEN

SSG Starkenburg Service GmbH, Darmstadt

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde gemäß den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes in der jeweils aktuellen Fassung aufgestellt. Ergänzend wurden die Vorschriften der Hessischen Gemeindeordnung (HGO) und des Gesellschaftsvertrags beachtet.

Gemäß Gesellschaftsvertrag werden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften angewendet. Nach den Größenklassen des Handelsgesetzbuches ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Es wurde freiwillig und vorzeitig die neue Fassung des § 267 Abs. 1 und 4 HGB angewendet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Darmstadt und wird mit Eintragung vom 14. Februar 2006 im Registergericht des Amtsgerichts Darmstadt unter der Firma SSG Starkenburg Service GmbH mit der Nummer HRB 8296 geführt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen werden pro rata temporis linear vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen 150 € und 1.000 € (ohne einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag) werden in einem jährlichen Sammelposten eingestellt und im Jahr der Anschaffung sowie den folgenden vier Geschäftsjahren gleichmäßig abgeschrieben. In Anlehnung an die für Klinikbetriebe gültige Abgrenzungsverordnung (AbgrV) werden die geringwertigen Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 150 € (ohne einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag) im Jahr der Anschaffung als Sachaufwand erfasst.

Die Nutzungsdauer der wesentlichen Gruppen sind folgender Tabelle zu entnehmen:

Ausleihungen sind grundsätzlich zum Nominalwert bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Bei den Forderungen werden alle erkennbaren Einzelrisiken und das allgemeine Kreditrisiko durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in Anlage I zum Anhang dargestellt. Im Geschäftsjahr wurden dem verbundenen Unternehmen Marienhospital Darmstadt gGmbH Forderungen für Ausleihungen in Höhe von 698 T€ erlassen, der zum Stichtag 31. Dezember 2023 verbleibende Restbetrag von 3 T€ wurde in 2024 getilgt.

Die Restlaufzeiten sämtlicher Forderungen betragen, wie im Vorjahr, bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von insgesamt 25 T€ (Vorjahr: 2.208 T€) sind solche aus Lieferungen und Leistungen und bestehen in voller Höhe gegen die Gesellschafterin Klinikum Darmstadt GmbH. Dem verbundenen Unternehmen Marienhospital Darmstadt gGmbH sind mit 2.330 T€ sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erlassen worden. Das gezeichnete Kapital wird zu 100 % von der Klinikum Darmstadt GmbH, Darmstadt, gehalten.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Sie weist zum 31. Dezember 2023 ein negatives Eigenkapital in Höhe von 1.990 T€ (Vorjahr: positives Eigenkapital von 971 T€) aus. Dieses resultiert aus dem Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von 2.961 T€, welcher aus den zuvor genannten Forderungsverzichten gegenüber der Marienhospital Darmstadt gGmbH von insgesamt 3.028 T€ resultiert.

Trotz der bilanziellen Überschuldung sieht die Geschäftsführung die Fortführung der Unternehmenstätigkeit im Sinne des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB als gesichert an, da die Leistungsbeziehungen der Gesellschaft als Tertiärgesellschaft der Klinikum Darmstadt GmbH, Darmstadt, überwiegend mit der Muttergesellschaft bestehen und diese Leistungen seitens der Muttergesellschaft zur Aufrechterhaltung des Krankenhausbetriebs notwendig und unverzichtbar sind.

Im Geschäftsjahr 2023 sind Steuerrückstellungen für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag auf Körperschaftsteuer in Höhe von insgesamt 1 T€ (Vorjahr: 0 T€) gebildet worden.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten über insgesamt 2.488 T€ (Vorjahr: 2.592 T€) sind, wie im Vorjahr, in voller Höhe innerhalb eines Jahres fällig. Es bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von insgesamt 2.214 T€ (Vorjahr: 2.319 T€) bestehen in voller Höhe (Vorjahr: 2.318 T€) gegenüber der Gesellschafterin Klinikum Darmstadt GmbH und entfallen mit 1.160 T€ (Vorjahr: 1.160 T€) auf Verbindlichkeiten aus einem im Geschäftsjahr 2019 gewährten Darlehen, mit 800 T€ (Vorjahr: 890 T€) auf Verbindlichkeiten aus einer erteilten Personalkostengutschrift, mit 180 T€ (Vorjahr: 181 T€) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und in Höhe von 74 T€ (Vorjahr: 87 T€) auf Umsatzsteuerverbindlichkeiten. Die Klinikum Darmstadt GmbH ist der umsatzsteuerliche Organträger.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Inland erzielten Umsatzerlöse nach Tätigkeitsbereichen teilen sich für das Geschäftsjahr 2023 wie folgt auf:

Von den Umsatzerlösen sind 9 T€ periodenfremd (Vorjahr: 10 T€).

In den sonstigen betrieblichen Erträgen in Höhe von 113 T€ (Vorjahr: 160 T€) sind im Wesentlichen, Erstattungen von Mitarbeitern für die Jobtickets mit 70 T€ (Vorjahr: 55 T€), Erstattungen für geförderte Personalmaßnahmen mit 21 T€ (Vorjahr: 21 T€), sowie Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen in Höhe von 1 T€ (Vorjahr: 69 T€) enthalten. Von den sonstigen betrieblichen Erträgen sind 0 T€ (Vorjahr: 6 T€) periodenfremd.

Die Personalaufwendungen des Geschäftsjahres betrugen 9.197 T€ (Vorjahr: 8.020 T€). Gegenüber dem Vorjahr ist die Anzahl von Vollzeitkräften um 10 auf 236 Vollzeitkräfte (Vorjahr: 226 VK) gestiegen.

Als größte Aufwandsposition nach den Personalkosten sind Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von 3.510 T€ (Vorjahr: 3.584 T€) angefallen. Diese beinhalten insbesondere Personalkostenweiterbelastungen der Klinikum Darmstadt GmbH von 1.866 T€ (Vorjahr: 1.993 T€). Die Materialaufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe des Geschäftsjahres liegen mit 288 T€ (Vorjahr: 291 T€) auf dem Vorjahresniveau.

Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen von 748 T€ (Vorjahr: 52 T€) beinhalten im Wesentlichen Abschreibungen auf Finanzanlagen, im Geschäftsjahr wurden dem verbundenen Unternehmen Marienhospital Darmstadt gGmbH Forderungen für Ausleihungen in Höhe von 698 T€ erlassen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen des Geschäftsjahres belaufen sich auf 2.929 T€ (Vorjahr: 509 T€) und enthalten im Wesentlichen Abschreibungen auf Forderungen in Höhe von 2.330 T€ (Vorjahr: 0 T€). Dem verbundenen Unternehmen Marienhospital Darmstadt gGmbH sind mit 2.330 T€ sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erlassen worden.

5. Sonstige Pflichtangaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Dezember 2023 bestehen neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten die finanziellen Verpflichtungen aus dem Leasing von Fahrzeugen und Kopiergeräten in Höhe von insgesamt 275 T€. Von diesen Zahlungsverpflichtungen sind 118 T€ unter einem Jahr und 157 T€ in über einem Jahr fällig.

Arbeitnehmer

Im Berichtszeitraum waren durchschnittlich 236 Vollkräfte beschäftigt. Sie gliedern sich wie folgt:

Honorar Wirtschaftsprüfer

Die Angaben gem. § 285 Nr. 17 HGB zum Gesamthonorar des Abschlussprüfers sind im Konzernanhang enthalten.

Geschäftsführung

Herr Clemens Maurer, kaufmännischer Geschäftsführer der Klinikum Darmstadt GmbH

Herr Dr. med. Jörg Noetzel, medizinischer Geschäftsführer der Klinikum Darmstadt GmbH,

die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 22. September 2023.

Die Geschäftsführer sind befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Die Geschäftsführer erhielten von der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2023 keine Vergütung. Für die Tätigkeit der Geschäftsführer wird die Gesellschaft durch Managementumlagen der Klinikum Darmstadt GmbH belastet, die in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten sind. Somit entfallen die Angaben nach § 285 Nr. 9 HGB.

Prokura

Frau Melanie Hagemann, Prokuristin (Einzelprokura) der SSG Starkenburg Service GmbH,

die Eintragung im Handelsregister erfolgte am 22. September 2023.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach Ende des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2023 haben sich keine weiteren Vorgänge von besonderer Bedeutung ereignet, die eine Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben könnten und über die an dieser Stelle zu berichten wäre.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Klinikum Darmstadt GmbH, Darmstadt, einbezogen, welche den kleinsten und größten Konzernkreis aufstellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von 2.960.793,88 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Darmstadt, den 21. August 2024

Clemens Maurer Dr. med. Jörg Noetzel

Geschäftsführer Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Verbindlichkeitenspiegel

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19. September 2024