Ecclesia med GmbHLiquidiert

Ecclesia med GmbH

Detmold

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Ecclesia med GmbH hat ihren Firmensitz in Detmold und ist mit der Registernummer HRB 8855 in das Handelsregister B des Amtsgerichts Lemgo eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG erstellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Gem. § 265 Abs. 6 HGB wurde das Bilanzgliederungsschema gem. § 266 HGB dahingehend modifiziert, dass die Posten "Forderungen aus Lieferungen und Leistungen" und "Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen" durch die Posten "Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft" bzw. "Verbindlichkeiten aus dem Versicherungsgeschäft" ersetzt worden sind. Darüber hinaus wurde in der Gewinn- und Verlustrechnung der Posten "Materialaufwand" durch den Posten "Provisionsaufwendungen" ersetzt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden und Angaben zur Bilanz

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger, auf die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer nach linearer Methode bemessener Abschreibungen bewertet. Immaterielle Vermögensgegenstände werden über eine Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben. Für andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung wird eine Nutzungsdauer von drei bis 12 Jahren zugrunde gelegt. Geringwertige Anlagegüter werden über eine Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände, die Guthaben bei Kreditinstituten sowie aktive Rechnungsabgrenzungsposten entsprechen dem Nennwert. Erkennbare Risiken sind durch entsprechende Bewertungsabschläge (Einzelwertberichtigungen) berücksichtigt. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen, wie im Vorjahr, nicht.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert. Aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres wurde eine Ausschüttung an die Gesellschafterin in Höhe von 1.087.494,25 EUR vorgenommen.

Die Rückstellungen für Pensionen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Grundsätze unter Anwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck nach dem modifizierten Teilwertverfahren ermittelt. Für die Berechnung des Rechnungszinses wurde vom Vereinfachungsverfahren Gebrauch gemacht, wonach der Zinssatz auf der Basis einer pauschalen Duration von 15 Jahren angesetzt werden kann.

Im Geschäftsjahr wurde wie im Vorjahr eine Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem maßgeblichen Zinssatz nach § 253 Abs. 6 HGB vorgenommen.

Für Bilanzstichtage nach dem 31. Dezember 2015 verlangt der Gesetzgeber mit dem § 253 Abs. 6 HGB eine jährliche Doppelbewertung des Erfüllungsbetrages der Pensionsverpflichtungen - zum einen auf Basis des Zinssatzes mit dem durchschnittlichen Marktzins der letzten zehn Geschäftsjahre und zum anderen der letzten sieben Geschäftsjahre. Der Unterschiedsbetrag ist in jedem Jahr im Anhang darzustellen.

Der Zinssatz zur Abzinsung der Pensionsrückstellungen wird wie im Vorjahr mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten 10 Jahre statt der letzten 7 Jahre ermittelt. Dabei wird wie bisher die Restlaufzeit der Verpflichtung mit 15 Jahren angesetzt. Durch die Erweiterung des Zeitraumes zur Bestimmung des durchschnittlichen Marktzinssatzes ergibt sich ein Zinssatz von 1,83% statt 1,75% (Vorjahr: 1,79% statt 1,45%).

Die Anwendung des Zinssatzes von 1,83% führt gegenüber dem Zinssatz von 1,75% zu einer um EUR 3.232 geringeren Pensionsrückstellung. Dieser Betrag unterliegt nach § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Jubiläen, die nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck berechnet sind. Den Jubiläumsrückstellungen liegt ein Rechnungszinssatz von 1,75% (Vorjahr 1,45%) zugrunde, der auf einer pauschalen Restlaufzeit der Verpflichtung von 15 Jahren beruht. Als Entgelttrend wurden 3,5% (Vorjahr 3,5%) und als Trend der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung 2,5% (Vorjahr 2,5%) angesetzt.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag. Die Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die passive Rechnungsabgrenzung berücksichtigt unverdiente Courtageanteile, die entsprechend der Vertragslaufzeit ermittelt wurden.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestehen nicht. Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Kfz-Leasingverträgen in Höhe von TEUR 109.

Sonstige Angaben

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 30 Angestellte, ermittelt als Vollzeitäquivalent.

Konzern

Die Gesellschaft wird als mittelbares Tochterunternehmen in den aufzustellenden Konzernabschluss der Ecclesia Holding GmbH, Detmold, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 02. Mai 2024 festgestellt.