GOP Zahntechnik GmbH

GOP Zahntechnik GmbH

Hamburg

(Registergericht: Hamburg HRB 66204)

Offenlegung der Bilanz und des Anhangs zum 31. Dezember 2011

Bilanz Offenlegung zum 31. Dezember 2011

GOP Zahntechnik GmbH, 20457 Hamburg

AKTIVA

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluß wurde nach den Bestimmungen der §§ 242 bis 256 HGB und der §§ 264 bis 286 HGB aufgestellt. Die Aufstellungserleichterungen nach § 288 HGB wurden in Anspruch genommen.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses 2011 erfolgte unter Beachtung der durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Vorschriften.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten EUR 410,00 nicht überstiegen, wurden in voller Höhe nach § 6 Abs. 2 EStG abgeschrieben.

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus der Anlage zur Bilanz.

Das Umlaufvermögen wurde mit den Anschaffungskosten oder den am Bilanzstichtag beizulegenden Wert bewertet.

Die Wertansätze der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit den Nominalbeträgen berücksichtigt worden.

Flüssige Mittel wurden zu den Nominalwerten ausgewiesen.

Rückstellungen wurden in Höhe der Erfüllungsbeträge gebildet, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angemessen sind. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren voraussichtlichen Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Abschreibungen auf das Anlage- und Umlaufvermögen wurden nach den steuerlichen Vorschriften vorgenommen.

Die in Arbeit befindlichen Aufträge betreffen noch nicht behandelte Zirkonkappen. Sie wurden überschlägig mit den Herstellungskosten bewertet.

Bei den Vorräten handelt es sich um die Bestände an Edelmetall und sonstigen Materialen zur Herstellung von Zahnersatz. Die Bestände wurden zum Bilanzstichtag körperlich aufgenommen und zu Anschaffungskosten bewertet.

Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen von EUR 73.311,74 nach Abzug eines Policendarlehens von EUR 35.207,26, die ausschließlich zur Erfüllung von Pensionsverpflichtungen dienen und dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen sind, wurden nach den BilMoG-Bestimmungen (§ 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) im Geschäftsjahr mit den zugrunde liegenden Pensionsverpflichtungen verrechnet.

Die bilanzierten Pensionsverpflichtungen ergeben sich aus einem versicherungsmathematischen Gutachten. Dabei wurden seit 2010 die Bewertungsvorschriften nach dem Bilanzmodernisierungsgesetz (BilMoG) angewendet. Der Erfüllungsbetrag wird nicht wie in der Vergangenheit nach dem steuerlichen Teilwert gemäß § 6a EStG, sondern nach der Methode der laufenden Einmalbeträge (sog. projected-unit-credit-Methode, ein Barwertverfahren der erdienten Ansprüche) berechnet.

Für die Berechnung der Rückstellungen wurden folgende Rechnungsgrundlagen verwendet:

Die Pensionsverpflichtung betrug zum Bilanzstichtag EUR 124.004,00 und wurde mit dem beizulegenden Aktivwert der verpfändeten Rückdeckungsversicherung von 108.519,00 und dem Policendarlehen von EUR 35.207,26 verrechnet, sodass eine saldierte Pensionsverpflichtung gem. § 246 Abs. 2 HGB von EUR 50.692,26 ausgewiesen wird.

Der Zinsanteil aus der Zuführung der Pensionsrückstellung von EUR 5.810,00 wurde in der Gewinn- und Verlustrechnung mit der Verminderung des Aktivwertes zur Rückdeckungsversicherung saldiert.

Gegenüber dem Gesellschafter bestanden Verbindlichkeiten von EUR 9.368,74, die unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen wurden.

III. Weitere Angaben

Alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft war im Jahr 2011

Die Gesellschafterversammlung hat den vorstehenden Jahresabschluss mit Beschluss vom 28. Februar 2013 festgestellt.