ProCon GmbH

ProCon GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der ProCon GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die ProCon GmbH  stellt eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB dar.

Die Bilanz ist gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB gegliedert. Das Anlagevermögen ist in einem Bestandsnachweis ordnungsgemäß entwickelt und wird in einem separaten Anlagenspiegel dargestellt.

Das Vorratsvermögen wurde von der Gesellschaft bestandsmäßig zum Abschlussstichtag erfasst.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Gliederung und Bewertung der Bilanz- und GuV-Posten entsprechen den gesetzlichen Vorschriften. Einzelheiten sind in einem Kontennachweis zu den einzelnen Posten des Jahresabschlusses zu ersehen.

Die größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurden in Anspruch genommen.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Abschreibungen basieren auf den steuerlich anerkannten amtlichen Abschreibungstabellen.
 
Bei allen abnutzbaren Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens wurde das Wahlrecht zur Fortführung der niedrigeren Wertansätze, die auf in früheren vorgenommen (steuerlichen) Abschreibungen  beruhen,  in Anspruch genommen (Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB).

Für die Bewertung der Vermögensgegenstände wird von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen (going concern i.S.d. § 252 I 2 HGB).

III. Angaben zur Bilanz

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet.

Für Anlagenzugänge des Jahres 2011 wurde eine lineare Abschreibungsmethode angewendet.

Die beweglichen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden innerhalb von 1 bis 6 Jahren abgeschrieben.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 410,00 € wurden in den Jahren bis 2007 im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben. In den Jahren 2008 und 2009 wurden Gegenstände des Anlagevermögens zwischen 150,00 € bis 1.000,00 € auf 5 Jahre linear abgeschrieben. Ab dem Geschäftsjahr 2010 wurden die Zugänge sofort abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden bis 2008 mit den Anschaffungskosten angesetzt. Soweit eine dauerhafte Wertminderung am Bilanzstichtag erkennbar war, wurde bis 31.12.2008 auf diesen verminderten Wert abgeschrieben. Ab 2009 erfolgte eine Bewertung unter Beachtung des § 253 HGB n.F.

Zum Bilanzstichtag erfolgte u. a. eine Zuschreibung nach § 253 Abs.2 S. 3 HGB n. F. auf den beizulegenden Wert (Zeitwert = 18.330,06 €) bei den Wertpapieren, die zur Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtung dienen, um zugleich eine in § 246 Abs.2 S.2 HGB n. F. geforderte Saldierung vorzunehmen.

Saldiert § 246 Abs.2 S.2 HGB n. F. wurde ebenfalls mit Beteiligungen an einer Personengesellschaft, deren Zeitwert derzeit nicht mit einer anerkannten Methode ermittelt werden kann. Grundlage der Saldierungen waren deshalb die Anschaffungskosten i. H. v. 62.000 €.

Der dadurch über den Anschaffungskosten liegende Wert von 989,52 € unterliegt nach § 268 HGB einer Ausschüttungssperre.

Die weiteren Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Soweit die Gründe für einen unter den Anschaffungskosten liegenden Wert nicht mehr vorhanden waren, wurde eine Zuschreibung i. S. d. § 253 Abs.5 HGB n. F. vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert zum Bilanzstichtag unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken angesetzt.

Forderungen gegenüber dem Gesellschafter sind in Höhe von 7.891,09 € ausgewiesen.

Ebenfalls zum Nennwert wurden die liquiden Mittel angesetzt.

Rückstellungen sind mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung voraussichtlich anfallenden Aufwendungen angesetzt, deren genauer Betrag oder deren Fälligkeit noch ungewiss waren. Bei der Bildung sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt worden.

Bei den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden die Zuführungen für eine Pensionszusage für die Geschäftsleitung erfasst, dies vor dem Hintergrund der Vorschriften des BilMoG.
Eine Bewertung erfolgte mit dem versicherungsmathematischen Wert (Anwartschaftsbarwert), ausgehend von den so genannten Heubeck-Richttafeln 2005 G. Diese hatten einen Rechnungszinsfuß von 5,14 % bei einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren. Die Rückstellung wurde nach der "projected unit credit method" (PUC-Methode) ermittelt. Als Rententrend wurde 1,5% p. a. berücksichtigt. Ein Lohn und Gehaltstrend wurde nicht berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB ausgewiesen.

IV. Angaben zur GuV

Abschreibungen aufgrund voraussichtlich dauernder Wertminderung des Anlagevermögens wurden nicht vorgenommen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

V. Ergänzende Angaben

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit dem einzigen Gesellschafter folgenden Ergebnisfeststellungs- und Ergebnisverwendungsbeschluss vor:

Bei einer Bilanzsumme von 46.785,35 € beträgt der Jahresfehlbetrag 13.085,50 €.

Er soll komplett in das Folgejahr vorgetragen werden.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung ist auf einer gesonderten Gesellschafterversammlung festzustellen.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster und einziger Geschäftsführer:  Lutz Tilgner

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.03.2013 festgestellt.