TP Germany Cloud Campus GmbH

Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Inhaltsverzeichnis

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

1. Bilanz zum 31. Dezember 2023

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Grundlagen der Gesellschaft

Die Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH ist im Markt für Informations- und Telekommunikationstechnologie aktiv und bietet insbesondere Business Process Outsourcing-Dienstleistungen im Inbound- und Outbound-Bereich an. Der Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit liegt auf Inbound-Dienstleistungen im Bereich Kundenservice und technischer Beratung. Diese sind dadurch charakterisiert, dass Endkunden oder Mitarbeiter von B2B-Partnern bei eingehenden Telefonaten mit einer Vielzahl verschiedener Dienstleistungen (dies sind hauptsächlich Auskunftserteilung, Stammdatenpflege, Auftragsbearbeitung, Informations-Hotline, technische Hotline und User Help Desk) betreut werden.

Die Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH bietet ihren Auftraggebern, insbesondere großen und mittelständischen Unternehmen mit internationaler Ausrichtung, Sicherheit und globale Reichweite. Dies basiert vor allem auf der Ausrichtung auf den deutschen Markt, der langjährigen Erfahrung der Teleperformance-Gruppe und dem internationalen Netzwerk innerhalb des Teleperformance-Konzerns mit weiteren, auch deutschsprachigen, Standorten im Ausland.

Aufgrund der Positionierung des Unternehmens als reines Home-Office-Unternehmen ist die Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH national breit aufgestellt und nicht auf einen lokal begrenzten Arbeitsmarkt beschränkt. Zudem bietet das Unternehmen zum einen dem Mitarbeiter flexible Arbeitsmodelle wie Splitschichten und zum anderen dem Kunden zeitlich flexiblere Einsatzmöglichkeiten.

Der Teleperformance Konzern, Teleperformance S.E., Paris/Frankreich, hat am 8. November 2023 die Akquisition der Majorel Gruppe, eines europäischen Marktführers für Unternehmensdienstleistungen, vollzogen.

II. Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft hat sich im Jahr 2023 negativ entwickelt, nachdem sie im Vorjahr überraschend positiv gewachsen war. Das deutsche Bruttoinlandsprodukt (BIP) ist im Jahr 2023 preis- bereinigt um 0,3% gesunken. ¹ In seiner Herbstprognose war das ifo-Institut von einem Rückgang von 0,4% ausgegangen. ²

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2023 wurde wesentlich durch den seit dem 24.

¹ Statistisches Bundesamt, Pressemitteilung Nr. 019 vom 15. Januar 2024, Bruttoinlandsprodukt, abrufbar unter: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_019_811.html [25.03.2024]

² Ifo Institut: ifo Konjunkturprognose Herbst 2023, abrufbar unter: https://www.ifo.de/fakten/2023-09-07/ifo-konjunkturprognose-herbst-2023-konjunktur-deutschland-kuehlt-weiter-ab [25.03.2024]

Februar 2022 anhaltenden Ukrainekrieg und der damit verbundenen Energiekrise, Unsicherheiten hinsichtlich einer möglichen Eskalation sowie einer hohen Inflationsrate von 5,9% im Jahres- durchschnitt geprägt. ³

Aufgrund der oben beschriebenen leicht verschlechterten Lage entwickelte sich der Arbeitsmarkt im Inland im Jahr 2023 negativ, so dass die durchschnittliche Erwerbslosenquote gegenüber dem Vorjahr von 2,8 % auf nunmehr 3,1 % gestiegen ist. ⁴

b) Mitarbeiter

Die Mitarbeiteranzahl hat sich im Vergleich zu 2022 von 666 auf 618 verringert. Das in 2016 auf Ebene der deutschen Teleperformance-Gruppe gestartete interne Programm zur Mitarbeiterförderung wurde über alle Gesellschaften weitergeführt, um Talente zu identifizieren und zu fördern.

Wie im Vorjahr 2022 erhielt die Gesellschaft auch im Jahr 2023 für alle deutschen Standorte die Zertifizierung als "Great Place To Work", was die Zufriedenheit der Mitarbeiter ^* innen in Bezug auf die Gesellschaft zum Ausdruck bringt.

III. Lage der Gesellschaft Geschäftsverlauf

Der Geschäftsverlauf im Jahr 2023 ist durch die erfolgreiche kontinuierliche Zusammenarbeit mit unseren Bestandskunden geprägt. Mehrere Auftragserweiterungen und -verlängerungen kombiniert mit effizienter Preisstrategie führten zu einer Umsatzsteigerung von 19% im Vergleich zum Vorjahr. Demgegenüber standen die erneute Erhöhung des Mindestlohns sowie der inflationsbedingte Anstieg weiterer Kosten und Aufwendungen. Trotz des negativen Ergebnisses der Tochtergesellschaft Teleperformance Germany Client Services GmbH wurde das abgelaufene Berichtsjahr mit einem positiven Ergebnis (vor Ergebnisabführung) i.H.v. TEUR 40 (Vorjahr: TEUR 934) abgeschlossen.

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Investitionen in die Ausstattung unserer kundennahen Mitarbeiter sowie in den neuen, repräsentativen Standort Berlin prägte wesentlich die Entwicklung des Anlagevermögens (TEUR 1.394, Vorjahr: TEUR 472).

Die im Geschäftsjahr 2022 begonnene Strategie, dass die Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH selbst direkt Verträge mit Ihren Kunden abschließt, wurde fortgesetzt. Zudem erbringt die Gesellschaft auch weiterhin Dienstleistungen für Kundenverträge, die von ihrer Gesellschafterin gehalten werden, sowie für weitere Gesellschaften im Teleperformance Konzernverbund.

³ Statistisches Bundesamt: Pressemitteilung Nr. 020 vom 16. Januar 2024, Inflationsrate, abrufbar unter: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_020_611.html [25.03.2024]

⁴ Statistisches Bundesamt: Pressemitteilung Nr. 040 vom 31. Januar 2024, Erwerbstätigkeit 2022, abrufbar unter: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_040_132.html [25.03.2024]

Aufgrund von intensiviertem Forderungsmanagements ist das Umlaufvermögen im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 1.907 auf TEUR 5.854 gesunken.

Die Entwicklung der Verbindlichkeiten ist wesentlich durch das operative Geschäft in Zusammenarbeit mit der Gesellschafterin als auch mit anderen Gesellschaften im Teleperformance Konzernverbund geprägt. Im Vergleich zum Vorjahr sind die Verbindlichkeiten um TEUR 763 auf TEUR 4.785 gesunken. Die Ergebnisabführung des Vorjahres i.H.v. TEUR 934 an die Gesellschafterin wurde durchgeführt.

Die Gesellschaft ist auf Basis des am 21. April 2021 unterzeichneten MT101 Execution Agreements in das Konzern-Cash-Concentrating eingebunden, worüber der Gesellschaft ein Kreditrahmen in Höhe von TEUR 2.000 eingeräumt wird. Zum Abschlussstichtag wurde dieser mit TEUR 1.973 in Anspruch genommen.

Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Die Gesellschaft war im Berichtszeitraum jederzeit in der Lage, ihre Verbindlichkeiten zeitpunktgenau zu bezahlen.

Aufgrund der starken Einbindung in die Teleperformance Germany-Gruppe sind die wesentlichen Leistungsindikatoren der Gesellschaft lediglich die Umsatzerlöse.

Die Umsatzerlöse konnten volumen- und preisbedingt im Wesentlichen aus unserem Bestandskundengeschäft im Geschäftsjahr um TEUR 5.432, von TEUR 28.982 im Vorjahr auf TEUR 34.414 gesteigert werden.

Die operativen Kosten sind im Wesentlichen durch die Personalkosten geprägt. Diese stiegen, einerseits proportional mit dem Umsatzwachstum und andererseits durch die erneute Mindestlohnerhöhung, im Geschäftsjahr um TEUR 3.361 auf TEUR 25.186.

Das Ergebnis vor Ergebnisabführung, Aufwendungen aus Ergebnisabführungen und vor Steuern lag im Geschäftsjahr mit TEUR 836 über dem Niveau des Vorjahres TEUR 429.

Für 2023 wurde eine deutliche Umsatzsteigerung prognostiziert. Die Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Umsatzanstieg von 19% erwirtschaften und damit ihr gestecktes Ziel deutlich erfüllen.

IV. Risiken, Chancen und Ausblick

Die Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH ist in das Risikomanagement der Gesellschafterin Teleperformance Germany S.à r.l. & Co. KG eingebunden.

Risiken

Als zentrales Risiko für das Jahr 2024 wird weiterhin das Kriegsgeschehen in der Ukraine gesehen, dessen gesamtwirtschaftliche Auswirkungen aktuell in Form von weiterhin erhöhten Inflationsraten, insbesondere aufgrund gestiegener Energie- und Lebensmittelpreise zu sehen sind. Hierdurch bedingt wird weiter mit einer Einschränkung des privaten Konsums gerechnet, die Auswirkungen auf die von einigen unserer Kunden abgefragten Servicevolumina zur Folge haben wird. Zusätzlich werden die noch offenen Handelsfragen sowie politische Spannungen mit China, Zinsänderungsrisiken, Wechselkurseffekte, der Ölpreis wie auch die sich andernorts stetig verändernden politischen Situationen gesehen.

Die Folgen geopolitischer Spannungen in anderen Regionen wie dem Nahen Osten könnten weitere globale Sanktionen und Embargos nach sich ziehen, und sich auf das Geschäft auswirken.

Ein zusätzliches Risiko für die deutschen Standorte wird in, aufgrund der im Vergleich zur Vor-Corona-Zeit weiterhin höheren Inflation zu erwartende, weitere Erhöhung des Mindestlohnes gesehen, der einen erhöhten Kostendruck für die deutschen Standorte nach sich zieht.

Der Markt für Business Process Outsourcing-Dienstleistungen ist durch einen hohen Preisdruck seitens der Telekommunikationskunden mit hohem Marktanteil geprägt. Die Gesellschaft begegnet diesem mit Programmen zur Effizienzsteigerung und zur Verbesserung der Kostensituation, einer EDV-gestützten Personaleinsatzplanung in Verbindung mit flexiblen Arbeitszeitmodellen, Einsatz von Leiharbeitskräften zur vorübergehenden und kurzfristigen Deckung des Personalbedarfs und der Fokussierung auf andere, neue Geschäftsbereiche.

Die für die Business Process Outsourcing-Branche typischen, von Monat zu Monat schwankenden Auftragsvolumina (stark volatile Auftragswerte) sorgen weiter für Risiken bei der Personaleinsatzplanung. Die in Deutschland weiterhin anhaltend niedrige Arbeitslosigkeit führt zudem zu einer Erschwerung bei der Mitarbeiterrekrutierung. Dieser begegnen wir durch eine verbesserte Einsatzplanung, dem Ausbau der Rekrutierungsmaßnamen, der weiteren Ausbildung der Mitarbeiter sowie verschiedenen Mitarbeiterbindungsprogrammen.

Der Umsatz der Gesellschaft wird trotz der positiven Entwicklung im Geschäftsjahr mit relativ wenigen Kunden erzielt. Der Verlust eines dieser Kunden birgt das Risiko nicht ausgelasteter Kapazitäten mit negativem Einfluss auf die Ergebnissituation. Diesem Risiko begegnet die Gesellschaft durch kontinuierliche Optimierung des Kundenportfolios und verstärkten Vertriebsaktivitäten.

Die Integration, der durch den Teleperformance Konzern, Teleperformance S.E., Paris / Frankreich erworbenen Majorel, kann auch für die Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH Risiken bergen. Insbesondere könnten sich der Integrationsprozess schwieriger gestalten und die finanziellen, kommerziellen, technischen und personellen Synergieeffekte geringer ausfallen, als erwartet sowie das Ausscheiden wichtiger Mitarbeiter verursachen. Der Teleperformance Konzern hat Erfahrung Akquisitionen erfolgreich durchzuführen und folgt auch bei dieser Akquisition seiner externen Wachstumsstrategie sowie den bewährten risikoorientieren internen Prozessen der Akquisitionsplanung und -umsetzung.

Chancen

Die Akquisition von Majorel, eines wesentlichen europäischen Servicedienstleisters, durch den Teleperformance Konzern, Teleperformance S.E., Paris / Frankreich bietet dem Konzern ein neues Sprungbrett für weiteres Wachstum und Verbesserung der Effizienz und somit auch eine Chance für die Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH.

Aufgrund der Erfahrungen aus der Corona-Pandemie besteht bei vielen potenziellen Kunden verstärkt die Bereitschaft, sich mit dem Thema "Business Process Outsourcing" zu beschäftigen, wodurch sich für das Unternehmen weitere Wachstumschancen ergeben.

Der Aufbau des Neugeschäftes bedingt auch weitere Kosten für Schulungen und Trainingsmaß- nahmen. Diese Kosten werden erst nach einigen Monaten über den Umsatz gedeckt. Die Ausweitung des Geschäftes ist nur finanzstarken Marktteilnehmern möglich. Durch den Einbezug in das Cash Concentrating der Teleperformance SE, Paris / Frankreich, verbunden mit der Möglichkeit, kurzfristig Finanzmittel aus dem Cash Pool in Anspruch zu nehmen, ist die jederzeitige Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft und der weitere Ausbau der Geschäftstätigkeit gewährleistet.

Als Teil der Teleperformance Germany Group wurde im Jahr 2023 weiterhin intensiv in Datenschutz und die Datensicherheit investiert. Diese Kernfaktoren sind Haupttreiber für den Zukunftsmarkt. Sie erhöhen das Potenzial eines weiteren Neukundenaufbaus.

Die Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH ist ein Unternehmen der Teleperformance-Gruppe. Diese ist der weltweit führende Anbieter für das Management von Kundenbeziehungen und ausgelagerte Geschäftsprozesse über alle Kundenkontaktpunkte. Weltweit vertrauen Unter- nehmen der verschiedensten Branchen Teleperformance die Betreuung ihrer Kunden an, wodurch die Gesellschaft auch von internationalen Vertriebsaktivitäten innerhalb der Teleperformance-Gruppe direkt partizipiert.

Ausblick

Das Wachstumspotenzial für Dienstleister in den Bereichen Business Process Outsourcing resultiert im Wesentlichen daraus, dass trotz des steigenden Kostendrucks noch immer die überwiegende Mehrzahl der Unternehmen nach wie vor kein Outsourcing ihres Kundenservices oder ähnlicher Funktionen betreibt. Nach Einschätzung des Managements ist jedoch weiterhin eine zunehmende Bereitschaft zum Outsourcing aufgrund der Erfahrungen aus der Corona Pandemie und der sich verstärkenden Personalknappheit zu erkennen, wodurch das Umsatzpotential für die Branche weiter steigen wird. Das Marktsegment unterliegt einem hohen Wettbewerbs- und Kostendruck. Durch die sich verschlechternde Wirtschaftslage blieb im Geschäftsjahr 2023 der verfügbare Zugang zum Arbeitsmarkt leicht erschwert. Die zu erwartende gesamtwirtschaftliche Erholung wird weiterhin langfristig als Hauptrisiko für weiteres Wachstum innerhalb der gesamten Branche aufgrund des dann wieder limitierten Zugangs zum Arbeitsmarkt gesehen.

Wesentlicher Bestandteil der Unternehmensstrategie ist die konzernweite Integration von Majorel und damit auch die Ausweitung des Neukundengeschäftes und die Erschließung von neuen Marktsegmenten für die Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH.

Auch im Jahr 2024 wird die Gesellschaft weiterhin in die Bereiche Digitalisierung sowie Aufbau- und Ablauforganisation investieren, um die Gesellschaft für die Zukunft weiterhin positiv aufzustellen.

Für das Jahr 2024 erwarten wir eine deutliche Umsatzsteigerung.

(HRB 75925 des Amtsgerichts Düsseldorf)

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

der Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH, Düsseldorf

eingetragen im Handelsregister Düsseldorf unter HRB 75925

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 wurde gemäß den gesetzlichen Vorschriften des HGB erstellt.

Gemäß § 267 Abs. 2 HGB gelten für den Jahresabschluss der Gesellschaft die handelsrechtlichen Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Aufstellung der Bilanz erfolgte gemäß § 266 Abs. 1 HGB, für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Angaben in Anhang erfolgen in TEUR = tausend EUR.

Die Gesellschaft hat am 10. November 2022 mit ihrer Tochtergesellschaft Teleperformance Ger- many Client Service GmbH einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit Wirkung zum 01. Januar 2022 abgeschlossen, der am 16. Dezember 2022 im Handelsregister (HRB 95040 AG Düsseldorf) eingetragen wurde.

Am 27. September 2022 hat die Gesellschaft eine Tochtergesellschaft in Wien, Österreich ge- gründet, die unter dem Namen Teleperformance Austria GmbH firmiert.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vorjahresvergleich beibehalten.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit sie gegen Entgelt erworben werden, zu Anschaffungskosten aktiviert und über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 Jahren linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, die sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer richten, bewertet. Die Abschreibungen werden beim beweglichen Anlagevermögen nach der linearen Methode über 3-13 Jahre verteilt vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter werden bis zu EUR 1.000 Anschaffungs- kosten im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung der Finanzanlagen werden gemäß dem gemilderten Niederstwertprinzip Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Liquide Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Vorauszahlungen für künftige Zeiträume.

Für ungewisse Verbindlichkeiten und Risiken werden angemessene Rückstellungen aufgrund vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden unter Anwendung des Abzinsungswahlrechts nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung wurden zu dem am Tage des Geschäftsvorfalls geltenden Kurs eingebucht und mit den jeweiligen Devisenmittelkursen zum Bilanzstichtag in Euro umgerechnet.

Zukünftig zu versteuernde temporäre Differenzen, die zu passiven latenten Steuern führen, liegen nicht vor. Aktive latente Steuern für zukünftig abzugsfähige temporäre Differenzen in Verlustvorträgen werden durch Ausübung des Wahlrechts des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt.

Bilanzerläuterungen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände betreffen Lizenzen und EDV-Software. Die Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Sachanlagen

Die Sachanlagen betreffen im Wesentlichen Betriebsausstattungen und Einbauten. Die Zugänge im Jahr 2023 sind hauptsächlich auf den Kauf neuer IT-Ausrüstung und den Umbau angemieteter Flächen am Standort Berlin zurückzuführen. Die Entwicklung des Sachanlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Anteile an verbundenen Unternehmen

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen lagen auf einem ähnlichen Niveau wie im Vorjahr, mit einem leichten Rückgang auf TEUR 975 (Vorjahr: TEUR 1.160). Sie sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aus dem Verrechnungsverkehr mit der Gesellschafterin Teleperformance Germany S.à r.l. & Co. KG (TEUR 3.953; Vorjahr: TEUR 4.188), dem Tochterunternehmen Teleperformance Germany Client Service GmbH (TEUR 131; Vorjahr: TEUR 1.178), dem Schwesterunternehmen Teleperformance Hrvatska d.o.o. (TEUR 36; Vorjahr: TEUR 154) und weiteren Unternehmen des Teleperformance-Konzerns (TEUR 287; Vorjahr: TEUR 78).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind - wie im Vorjahr - innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen hauptsächlich Ansprüche aus Sicherungseinbehalten und Kautionen und sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die wesentlichen Posten der Rechnungsabgrenzungen beinhalten Wartungs- und Dienstleistungsverträge (TEUR 22; Vorjahr: TEUR 24).

Stammkapital

Das in voller Höhe eingezahlte Stammkapital beträgt TEUR 25 und wird zu 100% von der Teleperformance Germany S.à r.l. & Co. KG gehalten.

Rückstellungen

Die Rückstellungen sind sämtlich kurzfristig.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubsrückstellungen (TEUR 256; Vorjahr: TEUR 230), Provisionen (TEUR 165; Vorjahr: TEUR 174), Rückstellungen für Gehälter (TEUR 44; Vorjahr: TEUR 73), Rückstellungen für Berufsgenossenschaften (TEUR 22, Vorjahr: TEUR 30) und Rückstellungen für Kosten des Jahresabschlusses und Steuerberatungskosten (TEUR 15; Vorjahr: TEUR 39).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Mit Vertrag vom 22. April 2021 wurde zwischen der HSBC Trinkhaus & Burkhardt AG, Düsseldorf, und der Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH ein Disposervice vereinbart ("Cash Pooling"). Bei dieser Vereinbarung handelt es sich um eine Cash-Concentrating-Vereinbarung mit Target-Balancing zwischen der Gesellschaft und der Teleperformance S.E., Paris / Frankreich. Hierüber wurde der Gesellschaft zum Bilanzstichtag ein Kreditrahmen in Höhe von TEUR 2.000 eingeräumt. Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Der in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthaltene Saldo des Verrechnungskontos mit der Teleperformance S.E., Paris, beträgt am Bilanzstichtag TEUR 1.973. Im Vorjahr betrug die Verbindlichkeit aus dem Cash Concentrating TEUR 927.

Die restlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 2.536 ; Vorjahr: TEUR 4.195) betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. TEUR 2.121 (Vorjahr: TEUR 1.461) sowie die Verbindlichkeit aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der Tochtergesellschaft Teleperformance Germany Client Services GmbH i.H.v. TEUR 416.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 198 (Vorjahr: TEUR 448).

Die Verbindlichkeiten sind sämtlich unbesichert.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse der Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH, sind von TEUR 28.982 in 2022 auf TEUR 34.414 in 2023 gestiegen.

Der Umsatzanstieg resultiert sowohl aus der erfolgreichen Preisgestaltung als auch der Erweiterung des Auftragsvolumens mit bestehenden Kunden.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 414 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten perioden- fremde Erträge in Höhe von TEUR 284, Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen TEUR 90 und Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen in Höhe von TEUR 11. Die Erträge aus Kursgewinnen betragen TEUR 2.

Materialaufwand

Der Materialaufwand besteht vollständig aus Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe von TEUR 3.341 (Vorjahr: TEUR 1.543).

Personalaufwand

Der Personalaufwand erhöhte sich durch inflationsbedingte Kosten und die Erhöhung des Mindestlohns um TEUR 3.361 auf TEUR 25.186.

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Im Einklang mit dem erhöhten Bestand von Betriebsausstattung, stieg der Abschreibungsaufwand auf TEUR 237 (Vorjahr: TEUR 83).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um TEUR 34 auf TEUR 5.092 gestiegen und bein- halten Währungsverluste in Höhe von TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 2).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Von den Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 136 sind TEUR 134 gegenüber verbundenen Unternehmen (Vorjahr: TEUR 26). Dieser Anstieg ergibt sich sowohl aus einer höheren Verzinsung des Cashpools als auch der gegenüber dem Vorjahr erhöhten Inanspruchnahme.

Sonstige Erläuterungen

Geschäfte zu nicht marktüblichen Bedingungen mit nahestehenden Personen

Marktunübliche Geschäftsvorfälle wurden nicht vorgenommen.

Steuerliche Organschaft

Zwischen der Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH, der Teleperformance Germany Financial Services GmbH und der Teleperformance Germany S.à r.l. & Co. KG besteht eine Umsatzsteuerorganschaft nach § 2 Abs. 2 UStG.

Nach Abschluss des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags mit der Teleperformance Germany S.à r.l. & Co. KG am 11. November 2021, mit Wirkung zum 1. Januar 2021, eingetragen in das Handelsregister der Gesellschaft am 13. Dezember 2021, besteht eine körperschafts- und gewerbesteuerliche Organschaft mit der Gesellschafterin.

Mitarbeiterzahl

(Berechnung: Jahresdurchschnitt ohne Auszubildende entsprechend § 267 Abs. 5 HGB.)

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen, in folgender Höhe:

Haftungsverhältnisse

Es bestehen Bankbürgschaften für Mietverträge i.H.v. TEUR 297 (Vorjahr: TEUR 0).

Mitglieder der Geschäftsführung

Geschäftsführer der Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH sind:

Die Geschäftsführer beziehen die Vergütung für ihre Tätigkeit von der Gesellschafterin.

Einbezug in den Konzernabschluss

Die Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH, Düsseldorf, wird in den Konzernabschluss der Teleperformance S.E., Paris/Frankreich, einbezogen. Diese stellt als oberstes Mutterunter- nehmen einen Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den International Financial Re- porting Standards (IFRS) für den größten und zugleich kleinsten Kreis auf. Die Gesellschaft und ih- re Tochtergesellschaften sind durch den Einbezug von der Aufstellung eines eigenen Konzernab- schlusses und Konzernlageberichts befreit. Der Konzernabschluss ist auf deren Internetseite ein- sehbar.

Entwicklung des Anlagevermögens 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH, Düsseldorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH, Düsseldorf, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Angaben zur Feststellung: Der Jahresabschluss der Teleperformance Germany Cloud Campus GmbH Düsseldorf wurde am 17. Oktober 2024 festgestellt.