Dr. Neinhaus Verlag Aktiengesellschaft

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Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

(gemäß § 326 HGB)

Aktivseite

Anhang zum 31. Dezember 2016

(gemäß § 326 HGB)

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wendet die Gesellschaft erstmals die durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz ("BilRUG") eingeführten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweisvorschriften an. Die Vorjahreszahlen wurden mit Ausnahme der Gliederung in der Gewinn- und Verlustrechnung nicht an die geänderten Vorschriften angepasst.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Als Nutzungsdauer werden regelmäßig 3 Jahre zugrunde gelegt, wenn sich nicht ein abweichender Zeitraum, z.B. aufgrund der Laufzeit einer Lizenz ergibt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer beträgt bei technischen Anlagen und Maschinen 3 bis 10 Jahre, bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 3 bis 13 Jahre.

Für geringwertige Anlagegüter, die nach dem 31. Dezember 2009 angeschafft wurden, wendet die Gesellschaft analog die Regelung des § 6 Abs. 2 EStG an. Dementsprechend werden geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 410 im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben, wobei im Zugangsjahr auch der Abgang unterstellt wird.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Soweit die Gründe für in früheren Geschäftsjahren vorgenommene außerplanmäßige Abschreibungen nicht mehr bestehen, wird eine Wertaufholung vorgenommen.

Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung von 1 % (i.Vj. 1 %) zu Forderungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die übrigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Nennwert bzw. Erfüllungsbetrag bewertet.

II. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Einzelnen im Anlagespiegel (siehe Anlage zum Anhang) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Grundkapital der Gesellschaft beträgt DM 450.000,00 (= EUR 230.081,35) und ist in 9.000 Aktien im Nennwert von je DM 50,00 eingeteilt. Sämtliche Aktien sind vinkulierte Namensaktien.

Die Gesellschaft hat Ende November 2004 100 Aktien im Nennwert von je DM 50,00, insgesamt DM 5.000,00 = EUR 2.556,46 für EUR 664,68 erworben. Anfang Dezember 2014 wurden weitere 20 Aktien zum Nennwert von je DM 50,00, insgesamt DM 1.000,00 = EUR 511,29 für EUR 715,82 erworben. Im Jahr 2015 wurden weitere 680 Aktien zum Nennwert von DM 50,00, insgesamt DM 34.000 = EUR 17.383,92 erworben. Im Jahr 2016 wurden weitere 100 Aktien zum Nennwert von DM 50,00, insgesamt DM 5.000 = EUR 2.556,46 erworben Der Anteil der eigenen Aktien beträgt nun 10 % des Grundkapitals. Nach § 272 Abs. 1a HGB i.d.F. BilMoG wurde der rechnerische Wert der vor dem 1. Januar 2009 erworbenen eigenen Aktien offen von dem Posten "Gezeichnetes Kapital" abgesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Angaben zu den Verbindlichkeiten ergeben sich aus nachfolgender Tabelle:

III. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Unbefristete finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von TEUR 4 p.a.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2016 wurden im Durchschnitt 5 Arbeitnehmer beschäftigt.

Entwicklung des Anlagevermögens

(gemäß § 326 HGB)