Outlet Mall Demex GmbHLiquidiert

Outlet Mall Demex GmbH

Wustermark

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2020 bis zum 31.03.2021

BILANZ

AKTIVA

ANHANG

A. Angaben zum Jahresabschluss zum 31. März 2021

1. Allgemeines

Sitz der Outlet Mall Demex GmbH ist Wustermark. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 21022 P im Handelsregister des Amtsgerichts Potsdam eingetragen.

Die Bilanz zum 31. März 2021 wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des HGB sowie den ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Die Bilanz wird nicht unter Ergebnisverwendung erstellt.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

In der Patronats- und Rangrücktrittserklärung vom 7. August 2020 verpflichtet sich die Outlet Mall Group Holding S.à r.l., die OM Demex GmbH jeder Zeit so mit ausreichend finanziellen Mitteln auszustatten, dass OM Demex GmbH in der Lage ist, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.

Die Patronatserklärung ist auf EUR 2.500.000 begrenzt. Rechte aus der Patronatserklärung kann nur OM Demex GmbH herleiten.

Die Outlet Mall Group Holding S.à r.l. tritt mit ihren Ansprüchen aus Gesellschafter-Forderungen, Erstattungsforderungen aus der Patronatserklärung und etwaige Freistellungsansprüche jeweils einschließlich der hierauf zu entrichtenden Zinsen und Kosten (nachrangigen Ansprüche) gegenüber der OM Demex GmbH hinter die in § 39 Abs. 1 Nr. 1 bis 5 InsO bezeichneten Forderungen aller gegenwärtigen und zukünftigen Gläubiger der OM Demex GmbH in den Rang des § 39 Abs. 2 InsO zurück.

Die Outlet Mall Group Holding S.à r.l. verpflichtet sich, die nachrangigen Ansprüche gegenüber der Tochtergesellschaft solange nicht geltend zu machen, wie deren Befriedigung zu einer Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung der OM Demex GmbH i.S.v. §§ 17, 19 InsO führen würde.

Die Outlet Mall Group Holding S.à r.l. ist zur Geltendmachung ihrer nachrangigen Ansprüche nur berechtigt, wenn und soweit deren Erfüllung aus dem Bilanzgewinn der OM Demex GmbH (Jahresüberschuss zzgl. Ergebnisvortrag) oder aus einem im handelsrechtlichen Jahresabschluss ausgewiesenen sonstigen, die Verbindlichkeiten übersteigenden freien Vermögen der OM Demex GmbH oder aus einem Liquidationserlös der OM Demex GmbH möglich ist. Im Fall der Liquidation der OM Demex GmbH kann die Erfüllung der nachrangigen Ansprüche jedoch erst nach Befriedigung sämtlicher vorrangiger Verbindlichkeiten der OM Demex GmbH, im Rahmen eines Insolvenzverfahrens aber noch vor der Schlussverteilung eines Liquidationsüberschusses nach § 199 InsO verlangt werden.

Sofern es hierdurch nicht (erneut) zum Eintritt einer Überschuldung oder Zahlungsunfähigkeit der Tochtergesellschaft kommen würde, kann die Rangrücktrittserklärung von beiden Vertragsparteien mit einer Frist von einem Monat zum Ende des Geschäftsjahres der OM Demex GmbH gekündigt werden.

Die Nuveen Management Company No. 1 S.à r.l. hat erklärt, auf die Rückzahlung ausstehender Kredite und Gebühren der Outlet Mall Group Holding S.à r.l. zu verzichten.

Diese Zusage gilt bis zum Datum der Gesellschafterversammlung zur Feststellung des Jahresabschlusses der Outlet Mall Group Holding S.à r.l. für das am 31. März 2021 endende Geschäftsjahr, oder dem Datum, an dem der Emittent beschließt, eine Vereinbarung zum Verkauf der Aktien an die Begünstigten zu treffen.

Diese Zusage wird am Tag Gesellschafterversammlung zur Feststellung des Jahresabschlusses der Outlet Mall Group Holding S.à r.l. für das am 31. März 2021 endende Geschäftsjahr erneut geprüft.

Im Ergebnis einer Steuerprüfung im Jahr 2020 für die Jahre 2008 bis 2011 wurde eine Nachzahlung in Höhe von 942.520,00 EUR für Kapitalertragsteuer und 51.838,60 EUR für Solidaritätszuschlag festgesetzt. Es wird mit einer vollständigen Erstattung der Steuernachzahlung gerechnet. Da der Antrag auf Quellensteuererstattung vom Gesellschafter OMGH gestellt wurde, hat dieser einen Anspruch auf Rückerstattung. Daher wird die Quellensteuer auf Ebene der Outlet Mall Demex GmbH nicht geltend gemacht.

Nettovermögenswert FCP

Die Outlet Mall Demex GmbH ist Komplementärin der Berlin Phase 1 GmbH & Co.KG und bezieht dafür eine jährliche Haftungsvergütung in Höhe von EUR 1.250,00.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungswahlrechte wurden nicht in Anspruch genommen.

Die Bewertungsansätze wurden weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu den Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen handelt es sich um Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet.

Stammkapital

Das Stammkapital lautet auf EUR 25.000,00.

Eigenkapital

Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gemäß § 272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrages.

Zum 17. Februar 2020 erfolgte eine Einlage in die Kapitalrücklage der Outlet Mall Demex GmbH in Höhe von EUR 19.674.177,79 durch Umwandlung von Verbindlichkeiten der Outlet Mall Demex GmbH gegenüber der Outlet Mall Group Holding S.à r.l.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden zu Vollkosten bzw. mit zu erwartenden Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen

Die Forderungen haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Auf das Stammkapital übernimmt die Outlet Mall Group Holding S.à r.l eine Stammeinlage in Höhe von EUR 25.000,00. Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen, sind Verbindlichkeiten aus Zinsen und haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr EUR 2.094.665,47.

B. Sonstige Pflichtangaben

1. Organe, Organkredite und Aufwendungen für Organe

Geschäftsführer:

Auf weitere Angaben wird gemäß § 288 HGB verzichtet.

2. Sonstige Pflichtangaben

Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Outlet Mall Group Holding S.à r.l.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 31. März 2022