Hesterberg Verwaltungs - GmbH

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Ennepetal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der aktuellen Fassung erstellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

II. Angaben zu Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nominalwert.

Die liquiden Mittel und die Posten des Eigenkapitals wurden zum Nominalwert bilanziert.

In Ausübung des Wahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird ein aktiver latenter Steuerüberhang aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nicht angesetzt.

Die Pensionsrückstellung wurde nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gemäß der Projected Unit Credit Method (PuC-Methode) berechnet.

Lohn- und Gehaltssteigerungen, die jährliche Steigerung der Beitragsbemessungsgrenze sowie jährliche Rentenanpassungen sind nicht zu berücksichtigen.

Als Rechnungszins wurde der durchschnittliche Marktzinssatz der letzten 7 Jahre verwendet (Bundesbankzins), der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Er beträgt 5,04 %.

Es wurden die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt.

Das Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB, die erforderliche Zuführung zu der Pensionsrückstellung auf max. 15 Jahre zu verteilen, wird ausgeübt.

Diese Zuführung in Höhe von 1/15 (EUR 2.820,00) für das Geschäftsjahr 2012 wurde als außerordentlicher Aufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.

Der restliche zum 01.01.2010 ermittelte Unterschiedsbetrag, der in den folgenden 12 Geschäftsjahren aufwandswirksam werden wird, beträgt damit EUR 33.844,00 (12/15).

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.

Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Sonstige Pflichtangaben

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände:

- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 2.171,93 (Vj.: EUR 2.640,31)

Verbindlichkeiten:

- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.398.352,52 (Vj.: EUR 384.908,42)

- davon durch Grundpfandrechte gesichert EUR 947.743,85 (Vj.: EUR 1.184.144,66)

Zum Geschäftsführer ist Herr Eberhard Hesterberg, Kaufmann, bestellt.

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Er ist alleinvertretungsberechtigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 18.09.2013 festgestellt.