swb Assekuranz Vermittlungs-GmbH

swb Assekuranz Vermittlungs-GmbH

Bremen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

ANHANG für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft stellt ihren Jahresabschluss nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG auf. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde um die Posten "Betriebsergebnis" und "Ergebnis vor Steuern" ergänzt, um einen verbesserten Einblick in die Ertragslage zu gewähren.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gesellschaft ist unter der Firma swb Assekuranz Vermittlungs-GmbH mit Sitz in Bremen im Handelsregister des Amtsgerichts Bremen unter der Nummer HRB 15981 eingetragen.

Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften werden gemäß § 288 I HGB in Anspruch genommen.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Grundsätzen des HGB und sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

B. Erläuterungen zur Bilanz und zur GuV

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Sie werden nach der linearen Methode vorgenommen. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen werden die sonstigen Ausleihungen zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden gemäß § 253 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages abzüglich eines bestehenden Planvermögens ausgewiesen.

Die Zusatzversorgungstarifverträge I und II sowie die Regelungen zur betrieblichen Altersversorgung für außertariflich Beschäftigte und leitende Angestellte sind zum 31. Dezember 2015 gekündigt worden. Mit rückwirkender Geltung zum 1. Januar 2016 wurde ein neuer Zusatzversorgungstarifvertrag ZVV III abgeschlossen, der die vorherigen Zusatzversorgungstarifverträge ablöst. Der neue Zusatzversorgungsvertrag gilt somit seit dem 1. Januar 2016 für alle Mitarbeiter und Pensionäre. Zur Bemessung der Anspruchshöhe wird in Einzelfällen noch auf die Zusatzversorgungsverträge I und II zurückgegriffen.

Der ZVV III ist als wertpapiergebundene Leistungszusage ausgestaltet. Für Dienstzeiten ab dem 1. Januar 2016 wird für jeden berechtigten Mitarbeiter in Abhängigkeit des versorgungsfähigen Einkommens jährlich ein Versorgungsaufwand auf ein Kapitalkonto verbucht und über ein Contractual Trust Arrangement (CTA) am Kapitalmarkt angelegt. Dafür wurde im Jahr 2016 der swb Treuhandverein e. V., Bremen, gegründet. Soweit Vermögenswerte auf den swb Treuhandverein e. V., Bremen, zur Finanzierung der betrieblichen Altersversorgung übertragen werden, bilden diese Werte ein saldierungsfähiges Planvermögen.

Die Barwerte werden nach der PUC-Methode im Sinne des IAS 19 unter Verwendung der Richttafeln RT 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt (Vorjahr RT 2018 G). Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen werden pauschal mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit der Verpflichtungen von 15 Jahren ergibt. Aufgrund einer gesetzlichen Änderung der Bewertungsregeln für Pensionsrückstellungen wurde erstmalig in 2016 der bisherige 7-Jahresdurchschnittszins durch einen 10-Jahres-Durchschnittszins abgelöst.

Der Berechnung der Verpflichtungen lagen folgende versicherungsmathematische Annahmen zugrunde: Abzinsungssatz: 1,82 Prozent p.a. (Vorjahr: 1,78 Prozent p.a.), zukünftige Gehaltssteigerungen: 2,50 Prozent p.a. (Vorjahr: 2,00 Prozent p.a.), zukünftige Rentensteigerungen: 0,75 Prozent p.a. (Vorjahr: 0,75 Prozent) sowie Fluktuation: 1,25 Prozent (Vorjahr: 1,25 Prozent).

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe des voraussichtlichen Anfalls dotiert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Einnahmen aus Versicherungsverträgen vordem Bilanzstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Angaben zu Finanzanlagen

Es handelt sich um ein Baudarlehen. Die Ausleihungen enthalten keine Ausleihungen an Gesellschafter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen Gesellschafter resultieren in Höhe von 7.141 TEUR (Vj. 6.522 TEUR) im Wesentlichen aus dem Cash-Management-Kredit gegenüber der swb AG.

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen handelt es sich ausschließlich um Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Gesellschafter.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt unverändert 25.564,59 EUR und ist in voller Höhe eingezahlt. Am gezeichneten Kapital ist die swb AG zu 60 Prozent und die Lampe & Schwartze KG zu 40 Prozent beteiligt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betragen 1.576 TEUR (Vj. 1.446 TEUR). Die Zunahme in Höhe von 131 TEUR resultiert im Wesentlichen aus der Übernahme von Verpflichtungen und der Aufzinsung der betrieblichen Altersversorgung im Geschäftsjahr 2023

Die arbeitgeberfinanzierte betriebliche Altersversorgung des ZVV III im Rahmen der Entgeltumwandlung für Mitarbeiter ist auf den swb Treuhandverein e.V., Bremen, ausgegliedert. Dabei führt die Gesellschaft die erforderlichen Mittel einem Treuhandvermögen zu, welche vom swb Treuhandverein e.V., Bremen, in einem Spezialfonds angelegt und verwaltet werden.

Der Spezialfonds, der Aktien, Anleihen und liquide Mittel enthält, dient ausschließlich der Erfüllung der Verpflichtungen und ist dem Zugriff anderer Gläubiger entzogen. Die Anteile an dem Spezialfonds wurden zum beizulegenden Zeitwert bewertet und mit den Pensionsverpflichtungen verrechnet.

Das zu den Rückstellungen für Pensionen korrespondierende Planvermögen wird im Folgenden näher erläutert:

Der in der nachstehenden Tabelle genannte beizulegende Zeitwert des beim swb Treuhandverein e. V., Bremen, angelegten Vermögens, das gem. § 246 Abs.2 HGB verrechnet worden ist, wurde aus den Bankbestätigungen am Abschlussstichtag abgeleitet.

Entwicklung Contractual Trust Arrangement

Im Berichtsjahr kamen Zinserträge in Höhe von 10 TEUR (Vorjahr: 50 TEUR Zinsaufwand) zur Verrechnung.

Des Weiteren ergibt sich ein Abgang der Pensionsrückstellungen in Höhe von 12 TEUR (Vj. 21 TEUR Zugang) aufgrund der Änderung des Zinssatzes auf 1,82 Prozent (Vorjahr: 1,78 Prozent). Im Geschäftsjahr 2016 wurde entsprechend der Regelungen des § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB erstmalig der durchschnittliche Marktzins der letzten zehn Jahre anstatt eines siebenjährigen Durchschnittszinses verwendet. Hieraus ergibt sich ein Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von 23 TEUR (Vorjahr: 87 TEUR), der einer Ausschüttungssperre unterliegt, sofern nicht ausreichend frei verfügbare Rücklagen vorhanden sind.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen 175 TEUR (Vj. 127 TEUR) für sonstige Personalmaßnahmen, 58 TEUR (Vj. 50 TEUR) für Jubiläumszuwendungen, sowie 7 TEUR (Vj. 6 TEUR) für die Prüfung des Jahresabschlusses.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Verbindlichkeiten - Restlaufzeiten

Die Verbindlichkeiten sind vollständig unbesichert bzw. unverpfändet und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen gegenüber der Lampe & Schwartze KG in Höhe von 120 TEUR und gegenüber des swb AG in Höhe von 12 TEUR.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Vorjahr um 76 TEUR auf 1.914 TEUR gestiegen. In den Umsatzerlösen sind keine außergewöhnlichen Erlöse enthalten.

C. Sonstige Angaben

I. Gesellschafter

II. Geschäftsführung

Geschäftsführung

Hinsichtlich der Angaben nach § 285 Nr. 9 HGB wird von den Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

III. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 10 Mitarbeiter (Vj. 9) beschäftigt. Zum Stichtag 31.12.2023 werden 11 Mitarbeiter beschäftigt, darunter 1 Geschäftsführer.

IV. Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Erträge größeren Umfangs mit:

Aufwendungen größeren Umfangs mit:

Geschäfte zu nicht marktüblichen Bedingungen sind mit nahestehenden Unternehmen und Personen nicht vorgenommen worden.

VI. Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben.