J.A. Hofmann Nachf. GmbH

J.A. Hofmann Nachf. GmbH

Würzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

 
1. Allgemeine Erläuterungen

Sitz der J.A. Hofmann Nachf. GmbH ist Würzburg. Die Gesellschaft ist im Handelsregister Würzburg unter der Nummer HR B 6819 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 ist nach den generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), i.d.F. des Bilanzrichtlinien-Umsetztungsgesetz (BilRUG) sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften i. S. des § 267 Abs.1 HGB unter Beibehaltung der Form der Darstellung, insbesondere der Gliederung der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung und des Anhangs aufgestellt worden.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

Im Interesse einer größeren Klarheit und Übersichtlichkeit sind die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder Anhang anzubringen sind, im Anhang aufgeführt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach Ergebnisverwendung.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren grundsätzlich die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software drei Jahre unterstelt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden einzeln zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bilanziert. Wertminderungen wegen Unbrauchbarkeit, verminderter Gängigkeit oder sonstiger eingeschränkter Verwendung liegen im Geschäftsjahr 2018 nicht vor.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert ausgewiesen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres.

Die Gesellschaft hat die Pensionsrückstellungen durch ein versicherungsmathematisches Gutachten der Longial GmbH unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit credit method) ermitteln lassen. Für zu erwartende Gehaltssteigerungen wurde eine Steigerungsrate von jährlich 1,5% zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2018 verwendet.

Zur Abdeckung des Risikos wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen, die dem Pensionsberechtigten verpfändet wurde. Es liegen somit die Voraussetzungen für eine Saldierung gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB vor.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen zum 31. Dezember 2018 weist eine planmäßige Zuführung zu den Pensionsrückstellungen für das Geschäftsjahr 2018 in Höhe von EUR 48.374,00 aus und basiert auf folgenden Parametern:

Rechnungszins (bei einer
angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren) :   3,21%
Rententrend:       1,50%
Fluktuationswahrscheinlichkeit:     0,0%
Bewertungsmethode:      Projected Unit Credit Methode
Biometrische Parameter:      Richttafeln 2018G nach Heubeck

Zum 31. Dezember 2018 betragen die Anschaffungskosten bzw. der Zeitwert der Rückdeckungsversicherung EUR 177.099,51.

Dementsprechend ergibt sich gemäß § 246 Abs. 2 HGB folgender saldierter Ausweis in der Bilanz:
  

Entsprechend der Neuregelung des § 253 Abs. 2 HGB ist bei der Durchschnittsbetrachtung für die Ermittlung des Zinssatzes bei der Bewertung der Altersvorsorgeverpflichtung verpflichtend ab 2016 nicht mehr auf die vergangenen sieben Jahre, sondern auf die vergangenen zehn Jahre abzustellen. Der Unterschiedsbetrag beträgt im Geschäftsjahr EUR 69.262,00. 

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

a) Eigenkapital

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 115.010,72 (Vj. EUR 162.872,42) enthalten.

Der Gesamtbetrag der gem. § 253 Abs.6 HGB i.V.m. § 268 Abs.8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt EUR 69.262,00 (Vj. EUR 63.435,00) und resultiert aus dem Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellung unter Verwendung des 7-Jahres-Durchschnitts und dem Ansatz der Rückstellungen unter Verwendung des 10-Jahres-Durchschnitts.

b) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten enthalten vollständig Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 16.626,29 (Vj. EUR 17.645,24) enthalten.

4. Sonstige Angaben und Erläuterungen

a) Personalentwicklung

Die Gesellschaft beschäftigte im laufenden Geschäftsjahr durchschnittlich 7 Arbeitnehmer.

b) Organe der Gesellschaft

Die Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft oblag im Geschäftsjahr 2018 Frau Ulrike Eckhof, Würzburg.

c) Aufstellungserleichterungen

Die Erleichterungen für kleine Gesellschaften wurden in Anspruch genommen, soweit sich aus der Darstellung nichts anderes ergibt.

Würzburg , den 28. Juni 2019

 

Ulrike Eckhof
Geschäftsführerin
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.08.2019 festgestellt.