Karl Schmitt GmbH

Karl Schmitt GmbH

Wiesentheid

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Offenzulegende Fassung gem. § 326 HGB

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Karl Schmitt GmbH für das Geschäftsjahr 2023 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten, soweit nicht neue Erkenntnisse eine abweichende Bewertung erforderten.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Für abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert von Euro 250,00 bis Euro 1.000,00 wurde ein Sammelposten gebildet, der im Wirtschaftsjahr der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:
- sonstige Finanzanlagen zu Anschaffungskosten

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind ausgehend von den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des erkennbaren und latent vorhandenen Ausfallrisikos bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet.
Die Rückstellung wurde mit dem Erfüllungsbetrag nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck 2018 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode) bewertet.
Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen wurden bei der Ermittlung der Verpflichtung berücksichtigt. Dabei wird derzeit von keiner jährlichen Anpassung bei den Entgelten und von keiner Anpassung bei den Renten ausgegangen. Zusätzlich liegt keine Fluktuation weiblicher und männlicher aktiver Mitarbeiter vor.

Der zu Grunde gelegte Rechnungszins für die Abzinsung der Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum Bewertungsstichtag 31.12.2023 auf 1,82 % (Vorjahr 1,78 %); es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit der Verpflichtungen von pauschal 15 Jahren (Vereinfachungsregel gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB).

Der Unterschiedsbetragsbetrag (Ausschüttungssperre) zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt Euro 1.418,00. § 253 Abs. 6 HGB

Die Aufwendungen (2.765,00 Euro) aus der Rückdeckungsversicherung sind im Gesamtbetrag der Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen alle weiteren erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Rückzahlungs- bzw. Erfüllungsbetrages bewertet.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Es wird ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von Euro 326.360,60 ausgewiesen. Die bilanzielle Überschuldung ist durch den Rangrücktritt von Gesellschafterdarlehen beseitigt.

Verbindlichkeiten

Die Pfandrechte bestehen in Form von Buchgrundschulden, Sicherungsübereignungen sowie selbstschuldnerischer Bürgschaft des Gesellschafters.

IV. Sonstige Pflichtangaben

1.  durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 20

2. Gegenüber dem Gesellschafter bestehen folgende Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten:

Forderungen 36.010,19 Euro
Verbindlichkeiten  665.900,23 Euro

3. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

- finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus dem Mietvertrag über das Betriebsgrundstück in Wiesentheid, jährliche Miete 114.600,00 Euro (netto)

-  Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen bestehen bei
Raiffeisenbank Mainschleife - Steigerwald eG 52.172,96 Euro
VHV Kautionsversicherung  13.528,98 Euro

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.03.2025 festgestellt.