FPE Fonds 13 GmbHLiquidiert

FPE Fonds 13 GmbH i.L.

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz zum 31.12.2010

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

I.        Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde entsprechend § 264 HGB nach den Rech­nungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches für Kapitalgesellschaften erstellt.

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 9. Dezember 2010 wurde die Auflösung der Gesellschaft zum Ablauf des 31. Dezember 2010 beschlossen.

Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden grundsätzlich unverändert beibehalten. Änderungen aufgrund der Auflösung der Gesellschaft waren nicht veranlasst.

Die Bilanz wurde nach den Bestimmungen des § 266 HGB und die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB unter Beachtung der allgemeinen Grundsätze gemäß § 265 HGB gegliedert. Der Anhang wurde gemäß §§ 284 ff HGB erstellt.

Die Aufstellung erfolgte unter teilweiser Ausnutzung der Erleichterungen für kleine Kapital-gesellschaften.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft entspricht dem Kalenderjahr.

II.       Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierung erhaltener Ausschüttungen aus den Beteiligungsgesellschaften erfolgte nach dem Rechnungslegungsstandard des IDW zur Bilanzierung von Anteilen an Personenhandelsgesellschaften (IDW RS HFA 18). Danach wurden Ausschüttungen nur insoweit als Erträge aus Beteiligungen ausgewiesen, als es sich dabei um eine Ausschüttung von Gewinnen handelt. Soweit es sich lediglich um gesellschaftsrechtlich zulässige Ausschüttungen freier Liquidität handelt, wurden die Ausschüttungen als anschaffungskostenmindernde Kapitalrückzahlungen erfasst.

Die in fremder Währung in die Beteiligungsgesellschaften investierten Mittel sowie die erhaltenen Ausschüttungen bzw. Kapitalrückzahlungen wurden mit dem jeweils am Tag der Transaktion gültigen Wechselkurs umgerechnet.

Sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden zu Nennwerten angesetzt. Wertberichtigungen für Ausfallrisiken waren zum Bilanzstichtag nicht zu bilden. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Rückstellungen werden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Sie wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erträge und Aufwendungen werden periodengerecht abgegrenzt.

III.      Erläuterungen zur Bilanz

1) Eigenkapital

Die Kapitalrücklage betrifft Zuzahlungen der Gesellschafterin im Sinne von § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

Die bilanzielle Überschuldung der Gesellschaft aus dem Vorjahr wurde durch Einlagen der Gesellschafterin in die Kapitalrücklage ausgeglichen.

2) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Kosten für die steuerliche Beratung sowie die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses.

3) Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern wurden in 2010 vollständig getilgt.

IV.     Sonstige Angaben

Liquidatoren der Gesellschaft

Herr Dr. Dirk Söhnholz, Geschäftsführer der Feri Institutional Advisors GmbH, Friedrichsdorf,

Herr Dr. Bernd Kreuter, Diplom-Mathematiker, Oberursel,

München, den 14. April 2011

Liquidatoren

(Dr. Söhnholz)            (Dr. Kreuter)

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 16.12.2011 festgestellt.