NUMIGA GmbH

NUMIGA GmbH

Bremen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die NUMIGA GmbH ist beim Amtsgericht Bremen unter HRB 15587 eingetragen. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 wurde auf Grundlage der aktuellen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) erstellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Erworbene immaterielle Anlagenwerte wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt. Die gewöhnliche Nutzungsdauer von Software beträgt drei Jahre.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vermindert. Die gewöhnliche Nutzungsdauer von Betriebs- und Geschäftsausstattung liegt zwischen drei und 25 Jahren. Geringwertige Anlagegüter des Sachanlagevermögens mit einem Anschaffungswert bis € 410 wurden im Anschaffungsjahr sofort abgeschrieben und ein sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zu Nennwerten bilanziert. Zur Berücksichtigung des allgemeinen Kreditrisikos besteht eine Pauschalwertberichtigung. Bei sämtlichen Vermögensposten wird das Niederstwertprinzip beachtet.

Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten zehn Jahre abgezinst, welcher sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechend den Vorgaben des § 253 Abs. 2 HGB ergibt. Der anzuwendende Rechnungszins wird hierbei von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung ermittelt und monatlich bekannt gegeben.

Die Ermittlung der Pensionsverpflichtungen erfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze auf Basis der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck und unter Beachtung von zusätzlichen Prämissen wie:

Der Betrag aus Aufzinsung der Rückstellungen wird im Finanzergebnis ausgewiesen. Die Erfassung von Zinsänderungseffekten erfolgt im operativen Ergebnis. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt T€ 8 (Vorjahr: T€ 37).

Für einen Teil der Altersversorgungsverpflichtungen mit einem Erfüllungsbetrag von T€ 213 (Vorjahr: T€ 220) steht der Gesellschaft Deckungsvermögen von T€ 213 (Vorjahr: T€ 220) in Form von Rückdeckungsversicherungsansprüchen gegenüber (wertpapiergebundene Zusagen gemäß § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB). Die Bewertung des Deckungsvermögens und somit auch der Altersversorgungsverpflichtungen erfolgt zum beizulegenden Zeitwert. Nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden das Deckungsvermögen und die Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen miteinander verrechnet. Die daraus resultierenden sonstigen betrieblichen Erträge von T€ 7 (Vorjahr: T€ 6) wurden mit den Aufwendungen für Altersversorgung von T€ 7 (Vorjahr: T€ 6) verrechnet.

Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherungen entspricht zum Bilanzstichtag den fortgeführten Anschaffungskosten.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Die Jubiläumsrückstellungen und die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen wurden auf Basis von versicherungsmathematischen Gutachten ermittelt. Die Bewertung erfolgt analog zu den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen. Dabei wurde ein Rechnungszins von 1,75 % (Vorjahr: 1,44 %) verwendet.

Sämtliche Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Umsatzerlöse werden realisiert, wenn Leistungen durch die Gesellschaft erbracht und Ansprüche erzielt wurden.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der in der Bilanz ausgewiesenen Anlageposten im Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stellen im Wesentlichen Ansprüche aus der Bearbeitung von Reisekostenabrechnungen gegenüber Dritten dar. Erkennbare Risiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 3.959 (Vorjahr: T€ 3.088) bestehen in Höhe von T€ 3.950 (Vorjahr: T€ 3.087) gegen die Gesellschafterin und beinhalten Forderungen aus dem Finanzverkehr in Höhe von T€ 4.354 (Vorjahr: T€ 2.690), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 141 (Vorjahr: T€ 7) sowie die Verbindlichkeiten aus dem Ergebnisabführungsvertrag in Höhe von T€370 (Vorjahr: T€ 214), welche mit Verbindlichkeiten aus dem laufenden Rechnungs- und Finanzverkehr in Höhe von T€ 146 (everything except eav) (Vorjahr: T€ 19) verrechnet wurden.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert T€ 526 und wird zum Bilanzstichtag vollständig von der BCD Travel Germany GmbH, Bremen, gehalten.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus Lieferungs- und Leistungsbeziehungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 77 Angestellte (Vorjahr: 62) im Unternehmen tätig.

2. Organe

Geschäftsführer war im Berichtsjahr und zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses

Herr Holger Schmeding, kaufmännischer und operativer Geschäftsführer, Baden-Baden. Seit dem 24.04.2023 ist Herr Pascal Philipp Witte, Hamburg als weiterer Geschäftsführer im Handelsregister eingetragen.

Nur Einer der Geschäftsführer hat von der Gesellschaft Bezüge erhalten.

3. Konzernzugehörigkeit

Die NUMIGA GmbH, Bremen, ist ein verbundenes Unternehmen zur BCD Travel B.V., Utrecht/Niederlande. Sie wird in den Konzernabschluss der BCD Travel B.V., Utrecht/Niederlande, einbezogen, welche den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Dieser Konzernabschluss ist bei der niederländischen Handelskammer (Kamer van Koopenhandel - www.kvk.nl) erhältlich. Der Konzernabschluss und Konzernlagebericht der BCD Travel B.V. wird im Bundesanzeiger unter der BCD Travel Germany GmbH veröffentlicht.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023