GenXPro GmbH

GenXPro GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I Allgemeine Angaben

Die GenXPro GmbH ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (im Folgenden auch "GenXPro") mit Sitz in Frankfurt am Main, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main, Abteilung B unter der Nummer HRB 76425.

Die Gesellschaft erfüllt zum 31. Dezember 2023 die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Größenabhängige Erleichterungen gemäß § 288 HGB werden in Anspruch genommen.

II Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der GenXPro zum 31. Dezember 2023 wird auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften werden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach den Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB und des § 42 GmbHG. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt worden.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Entwicklungskosten angesetzt. In den Herstellungskosten wurden die unmittelbar zurechenbaren Kosten einbezogen. Sofern sie der Abnutzung unterliegen, werden sie um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelwerten bis zu € 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Berechnung der linear vorgenommenen Abschreibungen basiert im Wesentlichen auf folgenden Nutzungsdauern:

Nutzungsdauer in Jahren

Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bewertet. Sofern der beizulegende Wert zum Bilanzstichtag unter den Anschaffungskosten liegt, wird dieser angesetzt. Ab einer Beteiligungshöhe von 10% am Nennkapital wird die Finanzanlage als Beteiligung ausgewiesen.

Roh-, Hilf- und Betriebsstoffe werden in einer Stichtagsinventur aufgenommen und zu Anschaffungskosten bewertet. Unfertige Leistungen am Bilanzstichtag werden mit den Herstellungskosten bewertet. Ist den Vorräten aufgrund von Wertminderungen ein niedriger Wert beizulegen, wird dieser Wert angesetzt.

Am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnete Förderzuschüsse werden ggf. in Höhe der für den Förderzeitraum erwarteten Förderung angesetzt und unter der Position "Forderungen aus Lieferungen und Leistungen" ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Einzelwertberichtigungen werden gebildet, wenn den Posten ein niedrigerer Wert beizulegen ist.

Das Guthaben bei Kreditinstituten ist zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden für Aufwendungen berücksichtigt, die zukünftige Zeiträume betreffen. Der Ansatz erfolgte zu Anschaffungskosten.

Dass gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt und nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in EURO umgerechnet werden. Die Fremdwährungsposten sind zum Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank am Bilanzstichtag bewertet. Soweit die Forderungen und Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben und der Kurs am Tag des Geschäftsvorfalls bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

Latente Steuern werden gebildet für unterschiedliche Wertansätze in Handels- und Steuerbilanz, die sich in späteren Geschäftsjahren abbauen. Sie werden mit einem Steuersatz von 31,9% bewertet.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Erfassung von Umsatzerlösen erfolgt grundsätzlich dann, wenn die Leistung als Ganzes oder als abrechenbare Teilleistung erbracht ist.

Den Erträgen werden sachlich wie zeitlich die korrespondierenden Aufwendungen gegenübergestellt, unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen.

III Angaben zur Bilanz

1 Anlagevermögen

Die Entwicklung und Zusammensetzung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt. Die Abschreibungen des Geschäftsjahres sind dort vermerkt. Die Zugänge im Anlagevermögen betreffen im Wesentlichen Laborausstattung sowie IT-Hardware.

Aufgrund einer Wertminderung wurde bei der Beteiligung, Quzhou Kangshen Biotechnology Co. Ltd., bereits im Vorjahr der niedrigere, am Bilanzstichtag beizulegende Wert angesetzt. Die Beteiligung ist ohne Veräußerung unter Aufrechnung der aus der Zeichnung resultierenden Zahlungsverpflichtung im Berichtsjahr abgegangen.

2 Vorräte

In den Vorräten von T€ 407,3 sind in Höhe von T€ 247,2 unfertige Leistungen für noch nicht abgerechnete Arbeiten enthalten. In Höhe von T€ 32,3 stehen Waren zur Auslieferung bereit.

3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Bruttoforderungen in Höhe von T€ 121,9 wurden um T€ 43,7 einzelwertberichtigt.

4 Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände weisen sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr auf. Darin enthalten sind in Höhe von T€ 94,9 Forderungen aus Umsatzsteuererstattung.

Die kurzfristigen Posten betreffen im Wesentlichen ausstehende Steuererstattungen sowie debitorische Kreditoren.

5 Aktive Rechnungsabgrenzung

Die aktive Rechnungsabgrenzung betrifft Vorauszahlungen für Versicherungen sowie Leasingraten für das Folgejahr

6 Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft ist vollständig eingezahlt. Im Berichtsjahr wurde das Stammkapital um T€ 225 auf T€ 250 erhöht. Aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres in Höhe von T€ 2.105,5 wurden im Februar Ausschüttungen in Höhe von T€ 1.877,7 vorgenommen.

7 Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

7 Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

9 Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 106,2 (i.Vj. T€ 0,0), Steuern in Höhe von T€ 23,3 (i.Vj. T€ 672,9) sowie solche aus sozialer Sicherheit in Höhe von T€ 15,2 (i. Vj. T€ 33,6) enthalten.

V Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Mit Beschluss vom 18. Januar 2024 hat die Gesellschaft das Stammkapital um weitere T€ 100 auf T€ 350 erhöht. Die Einzahlung erfolgte am 19. Januar 2024.

Das laufende Rechnungswesen der Gesellschaft weist in den ersten elf Monaten des Jahres 2024 einen vorläufig ermittelten Fehlbetrag von mehr als T€ 500 aus. Die Gesellschafter-Geschäftsführer arbeiten an Konzepten zur weiteren Stärkung der Eigenkapitalbasis.

VI Sonstige Angaben

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält nach dem Abgang der Beteiligung an der Quzhou Kangshen Biotech Co. ltd., China im Berichtsjahr keine Finanzanlagen.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hatte während des Geschäftsjahres durchschnittlich insgesamt 16 Arbeitnehmer (Vorjahr 17) beschäftigt.

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Dr. Ralf Horres, Biologe, Frankfurt am Main

Dr. Björn Rotter, Biologe, Frankfurt am Main

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus den Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.

Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Aus abgeschlossenen Miet- und Leasingverträgen resultieren bis ins Jahr 2024 finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 27,4.

WEITERE DATEN

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10. Februar 2025