CSP Commercial Services Partner GmbHLiquidiert

CSP Commercial Services Partner GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

der CSP Commercial Services Partner GmbH, Hamburg

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

(1) Allgemeine Angaben

Die CSP Commercial Services Partner GmbH mit Sitz in Hamburg ist im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Registernummer HRB 70324 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde aufgrund der Regelungen des Gesellschaftsvertrags nach den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Zudem sind für den Jahresabschluss die Vorschriften des GmbHG beachtet worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

(2) Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen wird grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare sowie außerplanmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern für immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen betragen:

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von bis zu EUR 250,00 werden im Jahr der Anschaffung sofort abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00 werden in einem Jahressammelposten zusammengefasst und über einen Zeitraum von fünf Jahren linear abgeschrieben.

Forderungen werden zum Nominalwert, sonstige Vermögensgegenstände zum Nominalwert oder zum Barwert bilanziert. Erkennbare Risiken sind durch Abschreibungen bzw. Wertabschläge berücksichtigt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben vor dem Stichtag gebildet, soweit sie Aufwand des folgenden Geschäftsjahres sind.

Aufgrund des Organschaftsverhältnisses mit der FHK Flughafen Hamburg Konsortial- und Service GmbH & Co. oHG (FHK), Hamburg, waren im Jahresabschluss keine latenten Steuern zu bilden.

Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt worden, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Pensionsrückstellungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode (projected unit credit method i. S. d. IAS 19.67) bewertet. Biometrische Rechnungsgrundlage sind die Richttafeln 2018 G der HEUBECK AG unter Ansatz eines Rechnungszinses im 10-Jahresdurchschnitt von 2,31 % p. a. Für die Ermittlung des Unterschiedsbetrages nach § 253 Abs. 6 HGB wurde ein Rechnungszins im 7-Jahresdurchschnitt von 1,60 % p. a. angewendet. Die Vereinfachungsregel des § 253 Abs. 2 S. 2 HGB, dass bei langfristig fälligen Verpflichtungen von einer pauschalen Restlaufzeit von 15 Jahren auszugehen ist, wurde in Anspruch genommen. Der Bewertung liegt eine Gehaltsdynamik von 2 % p. a. und eine Rentendynamik des Ruhegeldes von 1 % p. a. zugrunde.

Jubiläums- und Sterbegeldrückstellungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode (projected unit credit method i. S. d. IAS 19.67) bewertet. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die Richttafeln 2018 G der HEUBECK AG unter Ansatz eines Rechnungszinssatzes von 1,60 % p. a. verwendet. Künftige Steigerungen der Leistungen sind mit einem Gehaltstrend von 2 % p. a. berücksichtigt.

Zur Berechnung des Erfüllungsbetrages der übrigen langfristigen Rückstellungen, sofern vorhanden, wird eine Kostensteigerung von 1,30 % p. a. (Vorjahr: 1,50 % p. a.) berücksichtigt. Des Weiteren wird für die Abzinsung der langfristigen Rückstellungen der durchschnittliche fristenkongruente Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre gemäß Bekanntgabe der Deutschen Bundesbank angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

(3) Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind aus dem beigefügten Anlagenspiegel (Anlage 4) ersichtlich.

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 1.384 (31.12.2019: TEUR 1.169) Forderungen gegen Gesellschafter, saldiert mit Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 143 (31.12.2019: TEUR 32).

Die sonstigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren, wie im Vorjahr, ausschließlich aus Cash-Pooling.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

(5) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert EUR 25.000,00.

(6) Rückstellungen

Bei der Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurde der durchschnittliche Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren zugrunde gelegt. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEUR 210 (31.12.2019: TEUR 194).

Die sonstigen Rückstellungen zum Bilanzstichtag beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 9 und Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 108.

(7) Verbindlichkeiten

Die Fälligkeiten der Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag stellen sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 43 (31.12.2019: TEUR 0) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und mit TEUR 209 (31.12.2019: TEUR 205) sonstige Verbindlichkeiten.

Gegenüber dem Gesellschafter bestehen Verbindlichkeiten von TEUR 181 (31.12.2019: TEUR 166), sie betreffen die Ergebnisabführung.

Die sonstigen Verbindlichkeiten resultieren ausschließlich aus Steuern.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind nicht durch die Gesellschaft besichert.

(8) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren mit TEUR 2.844 (Vorjahr: TEUR 3.115) aus kaufmännischen Dienstleistungen im Bereich der Finanzbuchhaltung sowie Personal- und Leistungsabrechnungen und mit TEUR 473 (Vorjahr: TEUR 389) aus sonstigen Dienstleistungserlösen.

(9) Periodenfremde Aufwendungen und Erträge

In der Gewinn- und Verlustrechnung sind periodenfremde Erträge von TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 23) enthalten, die mit TEUR 22 (Vorjahr: TEUR 22) aus der Auflösung von Rückstellungen resultieren und mit TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 1) übrige Erträge betreffen. Weiterhin sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 1) enthalten.

(10) Aufwendungen für Altersversorgung

Die sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung enthalten Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR -12 (Vorjahr: TEUR 74).

(11) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge/Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge resultieren, wie im Vorjahr, ausschließlich aus verbundenen Unternehmen.

Der Zinsaufwand enthält Aufwendungen aus der Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen von TEUR 121 (Vorjahr: TEUR 127). Der Zinsänderungseffekt aus Pensionsrückstellungen beträgt TEUR 98 (Vorjahr: TEUR 106).

(12) Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft ist in das zentrale Cash-Management der Gesellschafterin Flughafen Hamburg Gesellschaft mit beschränkter Haftung (FHG), Hamburg, eingebunden. Sie haftet gesamtschuldnerisch für alle Verpflichtungen aus dem Cash-Pooling gegenüber der Poolbank. Zum Bilanzstichtag bestand kein Risiko aus der Inanspruchnahme, da die FHG ein Guthaben gegenüber der Poolbank ausweist.

Weitere Haftungsverhältnisse i. S. v. § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Die wesentlichen aus der Bilanz nicht ersichtlichen finanziellen Verpflichtungen betragen zum 31.12.2020 TEUR 63. Sie betreffen ausschließlich Miet- bzw. Dienstleistungsverträge (davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 63), wovon TEUR 63 auf das kommende Geschäftsjahr entfallen. Die Verträge haben eine Restlaufzeit von bis zu 12 Monaten.

(13) Abschlussprüferhonorare

Das Abschlussprüferhonorar für die Gesellschaft beträgt TEUR 4 und betrifft Leistungen zur Abschlussprüfung.

(14) Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird wegen untergeordneter Bedeutung nicht in den (Teil-) Konzernabschluss der FHG (Registergericht: Amtsgericht Hamburg HRB 2130) einbezogen. Der übergeordnete Konzernabschluss wird durch die HGV Hamburger Gesellschaft für Vermögens- und Beteiligungsmanagement mbH, Hamburg (Registergericht: Amtsgericht Hamburg HRB 16106), aufgestellt. Die Offenlegungen erfolgen im Bundesanzeiger.

(15) Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2020 im Durchschnitt, ohne Geschäftsführer, 12 Mitarbeiter (Vorjahr: 14), davon 3 in Teilzeit (Vorjahr: 2).

(16) Corporate Governance Kodex

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2020 alle Regelungen des Hamburger Corporate Governance Kodex, wie sie von der FHG anzuwenden und von der Geschäftsführung zu verantworten sind, angewandt. Die Gesellschaft verfügt über keinen Aufsichtsrat.

(17) Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Lage der Gesellschaft sind nach dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

(18) Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis wurde auf Basis eines Ergebnisbführungsvertrags an die Gesellschafterin abgeführt.

(19) Angaben zur Geschäftsführung und deren Bezüge

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Manfred Schernus, Nahe
Kaufmännischer Leiter der FHG

Helge Wolter, Hamburg
Leiterin der Finanz- und Anlagenbuchhaltung der FHG

Die Geschäftsführer haben von der Gesellschaft keine Vergütung erhalten.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde von der Gesellschafterversammlung am 24. Juni 2021 festgestellt.