Perleberg Creative GmbHLiquidiert

Perleberg Creative GmbH

Altenkunstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

A k t i v a

P a s s i v a

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2015

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften werden teilweise freiwillig angewendet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne davon-Vermerke in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Annahme der Unternehmensfortführung

Auf Grund der bisherigen Verlustsituation und der Finanzierungssituation ist die Gesellschaft von der finanziellen Unterstützung durch die Muttergesellschaft abhängig.

Sollte auf Grund möglicher künftiger Verluste der Gesellschafter seine finanzielle Unterstützung der Gesellschaft einstellen, könnte die Gesellschaft ihre Verpflichtungen nicht bedienen und wäre in ihrem Bestand gefährdet.

Die Geschäftsführung geht im Rahmen der Unternehmensplanung von der Zurverfügungstellung von ausreichender Liquidität zur Finanzierung des Geschäftsbetriebs durch den Gesellschafter aus.

Der Fortbestand der Gesellschaft ist somit von der Aufrechterhaltung der Finanzierung durch den Gesellschafter abhängig.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wird unter der Annahme der Unternehmensfortführung gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt. Trotz der angefallenen Verluste geht die Geschäftsführung nach umfangreichen Restrukturierungsmaßnahmen in 2015 anhand detaillierter Planungen von einer Turn-Around-Situation in 2016 und einer positiven Ertragslage in den Folgejahren aus. Zudem geht die Geschäftsführung im Rahmen der Unternehmensplanung von hinreichend Liquidität zur Finanzierung des Geschäftsbetriebs aus.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert. Erworbene Lizenzen für Computer-Software werden über einen Zeitraum von 3 bis 5 Jahren abgeschrieben, die Anschaffungskosten für die Marke "Perleberg" über einen Zeitraum von 5 Jahren.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen betrieblichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von EUR 150,00 werden im Jahr des Zugangs sofort als Aufwand gebucht. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert von über EUR 150,00 bis zu EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden zeitanteilig vorgenommen. In nachstehender Tabelle sind die Abschreibungsfristen nach Anlagenkategorien dargestellt.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. zu den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer sowie geminderter Verwertbarkeit ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko sowie die Inanspruchnahme von Skonti sind durch pauschaliert ermittelte Abschläge berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, wie er von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Sicherungsgeschäfte

Die Gesellschaft hat Finanzderivate (Devisentermingeschäfte und Devisenswaps) zur Währungssicherung abgeschlossen, welche vom kontrahierenden Finanzinstitut mit dem Barwert auf Basis aktueller Marktdaten unter Verwendung marktüblicher Bewertungsmethoden (bspw. Diskontierungsmethode für unbedingte Geschäfte, Black 76 für europäische und Barrieroptionen, Baummodelle für Bermudaoptionen) bewertet werden. Die bis 2014 erfolgte Bildung von Bewertungseinheiten nach § 254 HGB ("Hedge-accounting") wird seit 1. Januar 2015 nicht mehr angewendet. Zum Bilanzstichtag bestehende Bewertungseinheiten wurden aufgelöst. Seit 1. Januar 2015 werden für Sicherungsgeschäfte mit negativen Barwerten Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften erfasst. Weitere Einzelheiten sind unter dem Punkt "Währungssicherungsgeschäfte" näher beschrieben.

Währungsumrechnung

Kurzfristige Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Vorräte

Bei der Bewertung der Vorräte wird kein Verbrauchsfolgeverfahren angewendet, sondern die tatsächliche Verbrauchsfolge wird angewendet. Dadurch sind alle Artikel einzeln mittels des gewogenen Durchschnittspreises bewertet. Die niedrigen Beschaffungspreise der aus der Insolvenz der Perleberg GmbH cards & more übernommenen Artikel beeinflussten nur noch geringfügig den Durchschnittspreis im Geschäftsjahr. Durch den weitgehenden Abverkauf dieser Waren ergeben sich sukzessiv steigende Durchschnittspreise und daraus folgend entsprechend sinkende Margen hinsichtlich der verkauften Produkte.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten keine Forderungen gegen Gesellschafter.

Rechnungsabgrenzungsposten

Hierin enthalten sind insbesondere Vorauszahlungen für Messeaktivitäten sowie wiederkehrende Dienstleistungen das Jahr 2016 betreffend.

Eigenkapital

Das im Handelsregister gemäß § 272 Abs. 1 HGB sowie § 5 GmbHG eingetragene Stammkapital ist in voller Höhe eingezahlt.

Aufgrund des Jahresfehlbetrages in Höhe von TEUR 842 weist die Gesellschaft derzeit einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 2.476 aus. Der Jahresfehlbetrag ist auf nicht erreichte Umsatzziele zurückzuführen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen für zum Abschlussstichtag bestehende Ansprüche von Mitarbeitern in Höhe von TEUR 10 (Vj. TEUR 26) sowie für Retouren, gewährte Kundenboni und Skonti in Höhe von TEUR 706 (Vj. TEUR 418). Daneben wurden Rückstellungen gebildet für die noch im Zusammenhang mit der Reorganisation der Gesellschaft auftretenden Abfindungen inkl. möglicher Prozesskosten in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 5).

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im unten stehenden Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Verbindlichkeitenspiegel

Von den Bankverbindlichkeiten ist ein Betrag von TEUR 534 besichert mit einer Globalzession der nicht im Rahmen des Factoring an die GE Capital Bank AG abgetretenen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen umfassen solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 3.345. Hierin bereits berücksichtigt sind saldierte Forderungen in Höhe von TEUR 4.

Im Rahmen des Factoring-Vertrages an den Factor übertragene und nicht vom Factor angekaufte Forderungen sind zur Sicherung aller bestehenden und zukünftigen Ansprüche aus der Geschäftsbeziehung abgetreten (siehe Abschnitt "Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte").

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 602 (Vj. TEUR 190) beinhalten Erlöse aus Sachbezügen der Arbeitnehmer (TEUR 61; Vj. TEUR 82), aus Musterverkäufen (TEUR 9; Vj. TEUR 16) und der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 21; Vj. TEUR 17). Aus der Umrechnung von auf ausländische Währung lautenden Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten gemäß § 256 a HGB sind Kursgewinne in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 23) enthalten. Kursgewinne aus Währungssicherungsgeschäften wurden in Höhe von TEUR 141 (Vj. TEUR 0) realisiert. Daneben ist ein Verrechnungsertrag mit der Insolvenzverwaltung der Perleberg GmbH cards & more im Rahmen der Schlussabrechnung der gegenseitigen noch offenen Ansprüche in Höhe von TEUR 315 enthalten.

Die periodenfremden Erträge betragen TEUR 27 (Vj. TEUR 19) und resultieren aus Rückstellungs- und Wertberichtigungsauflösungen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Ausgewiesen sind u.a. Raum- und Energiekosten (TEUR 78; Vj. TEUR 119), Vertriebskosten (TEUR 799; Vj. TEUR 911), Werbekosten (TEUR 358; Vj. TEUR 324), Fuhrparkkosten (TEUR 180; Vj. TEUR 142) und Verwaltungskosten (TEUR 113; Vj. TEUR 132). In den restlichen Aufwendungen sind forderungsbezogene Wertberichtigungen in Höhe von TEUR 2 (Vj. TEUR 10) enthalten. Aus der Umrechnung von auf ausländische Währung lautenden Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten gemäß § 256 a HGB sind Kursverluste in Höhe von TEUR 0 (Vj. TEUR 6) enthalten. Die Kostenumlage für von der NICI GmbH erbrachte Dienstleistungen beträgt TEUR 907 (Vj. TEUR 944).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 5 (Vj. TEUR 10) enthalten.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Es fielen in 2015 keine Aufwendungen für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag an.

Latente Steuern

Gemäß § 274 HGB i. S. d. BilMoG sind die latenten Steuern nach der bilanzorientierten Methode zu ermitteln. Hierbei wurde ein Steuersatz gemäß § 285 Nr. 29 HGB von 28,25 % zu Grunde gelegt. Zum 31. Dezember 2015 ergab sich auf Grund temporärer Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz sowie auf Grund von vorhandenen steuerlichen Verlustvorträgen ein Aktivüberhang an latenten Steuern. Gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde auf den Ansatz des Aktivüberhangs der aktiven latenten Steuern verzichtet.

Sonstige Angaben

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Mit Vertrag und Wirkung vom 1. November 2012/9. Oktober 2013 hat die Gesellschaft einen Factoringvertrag mit GE Capital Bank AG über eine Factoring-Fazilität von maximal EUR 1,5 Mio. mit einer Laufzeit bis 31. Dezember 2016 abgeschlossen. Durch den Forderungsverkauf erhält die Gesellschaft die Liquidität aus den angekauften Forderungen frühzeitig zur Verfügung gestellt.

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag hat die Gesellschaft keine Haftungsverhältnisse.

Währungssicherungsgeschäfte

Die Gesellschaft hat bis 31. Dezember 2013 mit der Muttergesellschaft NICI GmbH und ab 1. Januar 2014 direkt mit der Landesbank Baden-Württemberg Währungssicherungsgeschäfte zur Absicherung von Währungsrisiken (USD/EUR) aus dem Wareneinkauf in USD und Verkauf dieser Waren an Kunden in EUR abgeschlossen. Für die Perleberg Creative GmbH besteht hier ein als niedrig einzustufendes Kontrahentenrisiko. Abgesichert werden jeweils die sich aus der Planung für die Folgejahre ergebenden voraussichtlichen Zahlungsströme für Wareneinkäufe in USD. Ziel der Sicherungsstrategie ist, jeweils mindestens 80 % des voraussichtlichen Bedarfs an Zahlungsmitteln in USD für das Folgejahr sowie mindestens 50 % des voraussichtlichen Bedarfs für das darauffolgende Jahr abzusichern. Zum 31. Dezember 2015 waren Forward-Rate-Agreements in Höhe von insgesamt USD 1,0 Mio (Vj. USD 1,4 Mio) abgeschlossen, welche zum Stichtag einen positiven Barwert in Höhe von TEUR 76 (Vj. TEUR 108) aufweisen. Die einzelnen Sicherungsgeschäfte haben i. d. R. jeweils eine Laufzeitoption (Abruffrist) von bis zu drei Monaten vor Endfälligkeit. Es bestehen jeweils Verlängerungsmöglichkeiten mittels Roll-Over-Swaps für jeweils bis zu 6 Monate, um zeitliche Verschiebungen der Cash-Flows aus dem Wareneinkauf ausgleichen zu können. Ein Teilbetrag von USD 0,7 Mio besitzt Endfälligkeiten in 2016, der andere Teil von USD 0,3 Mio weist Endfälligkeiten in 2017 aus.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen am Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 188 (davon gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 188) aus Zahlungsverpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen. Bestellobligen aus erteilten Investitionsaufträgen bestehen nicht. Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2016 und 2017.

Geschäftsführung und Vertretung

Herr Thomas Pfau, Bürstadt, Geschäftsführer seit dem 13. September 2012

Frau Patricia Emmel, Nauheim, Geschäftsführerin vom 5. Februar 2015 bis 28. April 2016

Herr Alfred Gutekunst, Nürnberg, Geschäftsführer vom 25. Juli 2014 bis 5. Februar 2015

Herr Mathias Heller, Frankfurt am Main, Geschäftsführer vom 13. September 2012 bis 25. Juli 2014

Beide aktive Geschäftsführer sind auch als Geschäftsführer der NICI GmbH, Altenkunstadt, bestellt.

Gesamtbezüge der Geschäftsführung und des Beirats

Im Geschäftsjahr 2015 hat die Geschäftsführung wie im Vorjahr von der Gesellschaft keine Bezüge erhalten.

Honorar Abschlussprüfer

Die Angaben gemäß § 285 Nr. 17 HGB sind im Konzernanhang der NICI GmbH enthalten.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

Daneben wurden im Jahresdurchschnitt 32 (Vj. 44) Aushilfen beschäftigt.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird 2015 wie im Vorjahr in den Konzernabschluss der NICI GmbH, Altenkunstadt, einbezogen. Der Konzernabschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Ergebnisverwendung/Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von EUR 842.467,39 auf neue Rechnung vorzutragen.

Altenkunstadt, 26. September 2016

Perleberg Creative GmbH

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr 2015