ALEMARA GmbH

ALEMARA UG (haftungsbeschränkt)

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Bericht zum Jahresabschluss

I. Rechtliche Verhältnisse

Die Firma wurde als Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt) am 22. September 2009 gegründet und ist im Handelsregister Düsseldorf unter HRB 62029 eingetragen. Eine Änderung in den rechtlichen Verhältnissen ist seitdem nicht eingetreten.

Die Gesellschaft ist auf unbestimmte Zeit errichtet.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

Sitz der Gesellschaft ist in 40625 Düsseldorf, Kölner Tor 16.

Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung und der Betrieb von Internetportalen.

Frau Marita von Aufschnaiter ist mit 80% des Stammkapitals und Herr Sascha Maynert mit 20% des Stammkapitals Inhaber der Gesellschaft.

Frau Marita von Aufschnaiter ist alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführerin.

II. Steuerliche Verhältnisse

Allgemeine Angaben: Die Gesellschaft wird beim Finanzamt Düsseldorf-Mitte unter der Steuernummer 133/5801/2684 steuerlich geführt.

Umsatzsteuer: Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung. Die Umsatzsteuerberechnung erfolgt nach vereinnahmten Entgelten (Ist-Besteuerung).

Lohnsteuer: Es werden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Körperschaftssteuer: Die Gesellschaft mit dem Sitz in Düsseldorf ist unbeschränkt steuerpflichtig.

Gewerbesteuer: Das Unternehmen unterliegt gemäß § 2 GewStG der Gewerbesteuerpflicht. Eine Zerlegung des einheitlichen Gewerbesteuermessbetrages war nicht durchzuführen, da neben dem Sitz des Unternehmens keine weiteren Betriebsstätten in anderen Gemeinden unterhalten wurden.

Steuerprüfungen: Eine steuerliche Außenprüfung wurde noch nicht durchgeführt.

III. Wirtschaftliche Verhältnisse

Größenmerkmale: Nach den Größenmerkmalen des § 267 HGB handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft, die zur Buchhaltung und Erstellung von Bilanz und G+V nach §§ 266 u. 275 HGB verpflichtet ist. Eine Prüfungspflicht nach § 316 Abs. 1 HGB besteht nicht.

Angaben zum Geschäftsjahr: Gegenstand der Unternehmenstätigkeit ist die Entwicklung und der Betrieb von Internetportalen. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Ertragslage: Im ersten vollen Geschäftsjahr konnten die ersten Umsätze aus der regulären Geschäftstätigkeit erzielt werden. Insgesamt konnten damit aber die minimalen Kosten nicht abgedeckt werden. Daher muss ein Verlust (gem. G+V) in Höhe von 864,42 EUR ausgewiesen werden.

Liquiditätslage: Aufgrund der positiven Finanzmittelbestände und der zu erwartenden Zahlungsströme aus der laufenden Geschäftstätigkeit ist die Liquiditätslage als positiv zu beurteilen.

IV. Angaben zum Rechnungswesen

Für das Unternehmen besteht nach § 238 Abs. 1 HGB Buchführungspflicht.

Die Aufzeichnung der Geschäftsvorfälle erfolgte im Berichtsjahr nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung. Die Buchführung wird mittels einer EDV-Anlage unter Einsatz des Programmpaketes WISO Kaufmann in der aktuellen Version von Buhl Data Service GmbH erstellt. Das Modul Finanzbuchhaltung wird dabei als Erfassungs- und Verarbeitungsprogramm im Bildschirmdialogverkehr eingesetzt.

Die Abgabe der Umsatzsteuervoranmeldungen erfolgte über das Elster-Modul Online über Internet. Die gemeldeten Daten werden direkt den entsprechenden Konten der Finanzbuchhaltung entnommen.

Neben den Sachkonten bestehen Personenkonten für Gläubiger (Kreditoren) und Schuldner (Debitoren).

Das Unternehmen fertigt die Grundlagen der Buchführung, insbesondere Belege und Grundbücher, selbst an.

Als Grundlage für die Kontierung und Auswertung wurde im Berichtsjahr der DATEV-Kontenrahmen SKR-04 verwandt. Dieser gewährleistet eine übersichtliche Ordnung des Buchungsstoffes und entspricht den betrieblichen Erfordernissen.

Alle Geschäftsvorfälle werden vollständig, fortlaufend und zeitgerecht erfasst. Die Buchführung ist förmlich, ordnungsmäßig und sachlich richtig. Die Belege werden übersichtlich und geordnet aufbewahrt.

Nebenbuchhaltungen bestehen nicht. Der Jahresabschluss wurde aus dieser Buchführung entwickelt.

V. Angaben zum Jahresabschluss

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Buchführung sowie der vorhanden Unterlagen erstellt. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handels- und Steuerrechtes beachtet.

Bestandsnachweise

Als kleine GmbH ist die Alemara UG nach § 274a Nr. 1 HGB von der Aufstellung eines Anlagenspiegels befreit.

Vorräte bestehen keine, da für die Geschäftstätigkeit keine Waren bestellt und geliefert werden mussten.

Die Leistungsforderungen und -verbindlichkeiten sind durch Saldenlisten zum Bilanzstichtag bestätigt.

Die Bestände an flüssigen Mitteln sind durch das Kassenbuch bzw. durch Rechnungsabschlüsse der kontoführenden Bankinstitute zum Bilanzstichtag belegt.

Der Bargeldbestand ist durch das Kassenbuch belegt.

Rückstellungen wurden nicht vorgenommen.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen nicht.

Es bestehen keine Anzahlungen.

Bilanzierung

Die Bilanz, als einheitliche Handels- und Steuerbilanz, ist unter Beachtung der Bilanzierungsvorschriften des HGB aufgestellt worden. Die angewandten Bilanzierungsmethoden ergeben sich im Einzelnen aus dem Anhang (Anlage 1).

Gliederung

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte unter Anwendung der handelsrechtlichen Gliederungsvorschriften (§§ 266 und 275 HGB). Die Darstellungsgrundsätze ergeben sich im Einzelnen aus dem Anhang (Anlage 1).

Bewertung

Es wurden keine Bewertungen durchgeführt.

Anhang

Bei den Angaben zum Anhang wurde von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB weitestgehend Gebrauch gemacht. Im Übrigen enthält der Anhang die von den §§ 284 und 285 HGB und von allen sonstigen Einzelbestimmungen im HGB geforderten Angaben.

Lagebericht

Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde als kleine GmbH gem. § 264 Abs. 1 S. 3 HGB verzichtet.

VI. Erläuterungen zur Bilanz

Nachfolgend werden die einzelnen Posten der Bilanz hinsichtlich ihres Inhaltes, ihrer Zusammensetzung und ihrer Entwicklung, soweit es für die Beurteilung der Bilanz von Bedeutung ist, näher erläutert. Bei den wesentlichen Vermögensgegenständen und Schulden werden darüber hinaus die durchgeführten Plausibilitätsprüfungen und die Prüfungsfeststellungen dargestellt.

A K T I V A

Der Bestand an Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entspricht der Saldenliste zum Bilanzstichtag.

Wertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.

P A S S I V A

A. Eigenkapital

III. Gewinnrücklage

Eine Gewinnrücklage in Höhe von 25% des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit wurde als Unternehmergesellschaft nachgekommen.

B. Rückstellungen

Steuerrückstellungen.

Die gesetzlich vorgeschriebene Rückstellung der Gewerbeertragssteuer erfolgt nicht, da das Betriebsergebnis unterhalb der Bemessungsgrenze liegt.

Eine Rückstellung für Einkommensteuer erfolgte aus gleichem Grunde nicht.

Weitere Risiken, die eine Bildung einer Rückstellung erforderlich machen, sind nicht erkennbar.

C. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Der Bestand der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen wurde mit der Saldenliste zum Bilanzstichtag abgestimmt und mit den Zahlungsausgängen bis zum Tag der Bilanzaufstellung verprobt.

Bis zum Abschluss der Jahresabschlusserstellung sind alle Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag bezahlt worden.

VII. Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sämtliche Aufwendungen und Erträge werden in der Gewinn- und Verlustrechnung kontenbezogen dargestellt.

Die inhaltliche Richtigkeit und Vollständigkeit des Jahresabschlusses, wie er sich aus diesem Bericht ergibt, wird hiermit versichert.

Düsseldorf, 13.10.2011

Alemara UG (haftungsbeschränkt)

Marita von Aufschnaiter