Zenon Investments GmbH

Zenon Investments GmbH

Gräfelfing

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Zenon Investments GmbH

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1 Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Zenon Investments GmbH, Gräfelfing (Amtsgericht München, HRB 174022) wurde auf der Grundlage der Rechnungslegung des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) und des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB) zu beachten.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Größenabhängige Erleichterungen wurden (teilweise) in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft ist seit dem 1. Dezember 2016 ein registriertes Investmentvermögen (§ 1 Abs. 1 KAGB) als interne Kapitalverwaltungsgesellschaft (§ 17 Abs. 2 Nr. 2 KAGB) in der Ausgestaltung als Spezial-AIF (§ 1 Abs. 6 KAGB).

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde in der Regel der Vermerk im Anhang gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagensind zu Anschaffungskosten abzüglich der planmäßigen Abschreibungen bilanziert. Die beweglichen Sachanlagegüter wurden linear abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden auf der Grundlage der voraussichtlichen Nutzungsdauern ermittelt. Bei unterjährigem Erwerb erfolgt die Abschreibung pro rata temporis. Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben. Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 wurden sofort als Aufwand erfasst.

Die Finanzanlagensind mit den ursprünglichen Anschaffungskosten bewertet. Bei nicht realisierten Kursverlusten wurden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, soweit diese als dauerhaft angesehen wurden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Das Genussrechtskapital ist mit seinem Erfüllungsbetrag bilanziert. Es ist nachrangig gegenüber anderen Gläubigern, und nimmt an dem zum Marktwert bewerteten Nettovermögen der Gesellschaft (einschließlich der jährlichen Ergebnisse) teil.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeitensind mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Transaktionskurs eingebucht. Kursverluste, die bis zum Stichtag aufgrund der Bewertung durch Umrechnung zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag entstehen, werden ergebniswirksam berücksichtigt. Nicht realisierte Kursgewinne aus der Währungsumrechnung werden nur bei Restlaufzeiten bis zu einem Jahr ergebniswirksam berücksichtigt.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Es wurden außerplanmäßigen Abschreibungen bei den Finanzanlagen i.H.v. EUR 1.395.824,77 (Vorjahr: EUR 1.293.246,38) vorgenommen.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten enthalten wie im Vorjahr in voller Höhe Beträge mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen folglich wie im Vorjahr nicht.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 114,99 (Vorjahr: EUR 396,40).

Es bestehen Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 0,00)

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen zum 31. Dezember 2023 betreffen die Veranlagungszeiträume 2019 bis 2023. Die Rückstellung resultiert aus einem zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung noch laufenden Klageverfahren und dient der Wahrung des Vorsichtsprinzips.

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge und Aufwendungen aus der Währungsumrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von
EUR 4.065,62 (Vorjahr: EUR 102.948,53) enthalten. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 139.687,84 (Vorjahr: EUR 12.438,98) enthalten.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB) bestehen nicht.

Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 i. V. m. § 268 Abs. 7 HGB bestehen nicht.

Mitarbeiter
Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

5 Sonstige Pflichtangaben

Das Ergebnis wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Berichtsjahr:

- Dr. Michael Birkel
- Prof. Dr. Bernd Mühlfriedel

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Dr. Michael Birkel
gez. Prof. Dr. Bernd Mühlfriedel

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.07.2024 festgestellt.